Для начинающих юристов: как формировалось понятие банкротства

Содержание
  1. Понятие неплатежеспособности в историческом разрезе
  2. Современное виденье понятия неплатежеспособности
  3. Понятие неплатежеспособности должника
  4. Признаки неплатежеспособности гражданина
  5. Как подтвердить свою неплатежеспособность
  6. Сбор бумаг для признания неплатежеспособности лица
  7. Что будет, если вы своевременно не подадите иск?
  8. Что такое просуженный долг?
  9. Когда гражданин обязан подать иск о банкротстве?
  10. При каких условиях гражданин имеет право подать иск о своём банкротстве?
  11. Признаки неплатежеспособности гражданина (физического лица), закон
  12. Признаки неплатежеспособности предприятия — закон о банкротстве
  13. Основные этапы процедуры банкротства физлиц
  14. Реструктуризация
  15. Реализация имущества
  16. Мировое соглашение
  17. Стадия наблюдения: выявление законности процесса
  18. Признаки, при наличии которых можно подозревать фиктивное банкротство
  19. Увеличение обязательств
  20. Недостаточный рост прибыли
  21. Виды неплатежеспособности
  22. Уровни неплатежеспособности
  23. Диагностика неплатежеспособности
  24. Восстановление платежеспособности компании
  25. Прекращение деятельности предприятия
  26. Как защитить свои права при банкротстве юридических лиц?
  27. По каким причинам возникает банкротство или несостоятельность на предприятии

Понятие неплатежеспособности в историческом разрезе

Поскольку понятие неплатежеспособности тесно связано с конкурсным правом, оно является отражением общественных отношений, начатых до проведения правового регулирования. Для правильного раскрытия явления неплатежеспособности следует выявить породившие его общественные отношения и все предпосылки к порождению конкурсного права, как категории. Конкурсное право имеет многолетнюю историю становления. Начало становления и развития понятия конкурсного права просматривается еще со времен римского права, параллельно с зарождением самого института несостоятельности. В эту эпоху развитие норм регулирования и исполнительного производства стимулировалось требованием удовлетворения должником своих обязательств при ограничении в наличии его имущества.

Римское право регулировало правовые отношения, связанные с решением конкурентных прав кредиторов, то есть, имел место институт исполнительного производства. Он решал вопросы столкновения прав взыскателей.

Сформированные в римском праве нормы и правила стали основой зарождения механизма несостоятельности, они учитывались в последующие периоды общественного развития. Наиболее глобальные механизмы регулирования права остались краеугольным камнем для всей конструкции конкурсного права и процесса в целом. В средневековый отрезок в итальянских городах также присутствует зарождение категории неплатежеспособности и конкурсного права. Это диктовалось наличием высокого уровня торговых отношений в городах Италии и возрастающей необходимостью в наличии охраны общественных кредитов, особенно в сфере торговли. Насущные потребности в разных формах кредита требовали новых начал конкурсного производства, более действенных и легких по сравнению с римским процессом.

Современное виденье понятия неплатежеспособности

Капиталистический способ производства и предпринимательская деятельность изменил сущность производственной деятельности и основным фактором развития определил кредитование, поэтому его сущность (в отличии от простого товарного производства) становиться аналогичной торговой деятельности. Источником платежа становиться промышленный капитал, то есть невозможность извлечения авансированного капитала ведет к невозможности платежей. Сегодня различия между торговой и неторговой деятельностью полностью стираются. Это обстоятельство отразилось на конкурсном праве и привело к установлению единого вида конкурсного права для всех видов деятельности.

Первой в этом вопросе была Англия. В России конкурсное право с критерием неоплатности проявило неспособность к охране кредита и поэтому произошел переход от критерия неоплатности к критерию неплатежеспособности.

Эта тенденция полностью отразилась в современном законодательстве. Следовательно, неплатежеспособность основана на деятельности с элементами авансирования, то есть практически на любой предпринимательской деятельности.

Отсюда можно сделать вывод, что категории неоплатности и неплатежеспособности не взаимосвязаны и являются самостоятельными факторами банкротства. Понятие неплатежеспособности предполагает наличие постоянной авансируемой части. Но все же практическая взаимосвязь наблюдается. Лицо, ведущее авансированный вид деятельности, может быть и неплатежеспособным, и неоплатным, в случае наступления неплатежеспособности раньше, чем неоплатности. Имеем неспособность осуществления платежей, в виду отсутствия способности извлечения авансированного капитала. Экономическая неспособность проявляется в юридическом неисполнении обязательств. Неплатежеспособность возникает в следствии нерентабельности деятельности субъекта.

Понятие неплатежеспособности должника

Соответственно под неплатежеспособным должником подразумевается предприниматель, коммерческая или некоммерческая организация, осуществляющие предпринимательскую деятельность, неспособные выполнять денежные обязательства и неисполнение их в указанные договорные сроки. Действующее законодательство, нормы ст. 25; 65 ГКРФ и п. 2, 3 ст. 1 «Закона о банкротстве», определяет перечень лиц, которые могут быть признаны неплатежеспособными должниками.

Сюда не входят казенные некоммерческие предприятия, политические партии, религиозные организации, государственные корпорации, компании и фонды. Высокопрофессиональная команда успешных юристов с большим опытом работы в этой сфере всегда готова оказать помощь в решении узкоспециальных юридических вопросов, связанных с понятием неплатежеспособности.

Признаки неплатежеспособности гражданина

По закону их всего два:

  1. вы прекратили исполнять свои долговые обязательства перед всеми кредиторами более трех месяцев назад;
  2. вы должны в общей сложности 500 тысяч рублей.

Обратите внимание, что вы можете подать иск, даже если ваш долг меньше или же вы все еще исполняете свои долговые обязательства перед кредиторами.

Вы можете осознавать свою неспособность и погашать долги далее, поэтому такая возможность предусмотрена для граждан во избежание роста итоговой суммы задолженности.

Ведь когда суд признает вас неплатежеспособным, прекращается начисление штрафов и пеней. Это выгодно вам. А вот если ваш долг составляет более полумиллиона рублей, вы обязаны подавать иск, в противном случае за вас это сделают кредиторы.

Как подтвердить свою неплатежеспособность

Во-первых, вы должны обладать названными выше признаками неплатежеспособности, во-вторых, у вас должны иметься доказательства того, что вы попали в трудное положение.

Причин возникновения такого положения можно назвать много: это и тяжелые болезни в вашей семье, и травматизм на предприятии, и сокращения по службе, и рост курса валюты при выплатах валютного кредита и т.п.

Когда суд рассматривает вопрос о признании неплатежеспособности гражданина, в расчет берется и семейное положение (наличие маленьких детей, лиц пенсионного возраста, неработающих лиц и т.п.), и финансовое положение (низкий доход или его отсутствие), и причины банкротства, и то, как вы старались исполнить свои обязательства по договору с кредиторами.

Смысл последнего фактора заключается в том, что вы должны вести себя, как адекватный и понимающий свою ответственность человек.

Не следует бросать трубку, если вам звонят кредиторы, интересующиеся тем, когда вы внесете очередную плату. Не следует грубить, «не получать» уведомления в любой форме (электронной, почтовой и т.п.), избегать встреч и выяснения причин того, почему вы нарушаете условия договора.

Ваша задача – что бы ни происходило, самостоятельно искать с кредиторами общий язык, попытаться попросить отсрочку платежей или снижение их размера, а также объяснить причины, приведшие к вашей неплатежеспособности.

Как быть, если кредиторы не идут на мировую? Как правило, кредиторы заинтересованы в том, чтобы не доводить дело до суда, ведь это и дополнительные издержки, и трата времени, и риск остаться без ваших денег в том случае, если у вас нет ни накоплений, ни имущества, ни средств для погашения долга. Но бывают ситуации, когда кредиторы отказываются от смягчения условий. Тогда можете смело обращаться в суд.

Признание неплатежеспособности даст вам ряд преимуществ, а признание банкротства – еще и возможность избавиться от долгов.

Признание физического лица неплатежеспособным имеет ряд плюсов:

  1. дальнейшее движение дела в суде;
  2. прекращение начисления пеней за просрочку платежей;
  3. запрет на требования возврата долга от кредиторов в личном порядке;
  4. приостановка действия судебных решений (кроме выплат за причинение вреда жизни и здоровью, а также алиментов).

Но не стоит забывать, что неплатежеспособность физического лица ведет к определенным ограничениям:

  1. ваши счета в банках и имущество будут находиться под контролем финансового управляющего
  2. вы не сможете без ведома управляющего совершать сделки;
  3. на некоторые сделки он может наложить запрет;
  4. могут быть признаны недействительными и совершенные ранее сделки (за три предшествующих года);
  5. вам может быть запрещен выезд за пределы России, пока идет дело.

Сбор бумаг для признания неплатежеспособности лица

Перед подачей заявления в суд вам предстоит большая работа по сбору и упорядочиванию необходимых бумаг.

На этом этапе рекомендуется привлекать к работе юристов, поскольку объем документов очень велик, и справиться с таким объемом под силу не каждому. К тому же от вас требуется понимание тонкостей судебной практики и юридических вопросов.

Итак, что же вам потребуется для признания себя неплатежеспособным?

  1. Персональные документы о семейном положении, детях до 18 лет, иных лицах, находящихся на вашем иждивении.
  2. Документы о доходах семьи и лично ваших доходах за три года.
  3. Копии договоров о вкладах с выписками по счетам.
  4. Опись имущества, принадлежащего вам, а также того имущества, в котором у вас есть доли.
  5. Список совершенных вами сделок, оборот которых превысил триста тысяч рублей, за три года.
  6. Документы о занятости или справка о признании безработным, бумаги с биржи труда о том, что вы стоите там на учете и т.п.
  7. Копии бумаг, подтверждающих возникновение задолженности.
  8. Любые другие бумаги, которые подтверждают сложность создавшегося положения и вашу неплатежеспособность.

При банкротстве необходимо также оплатить две пошлины (за работу управляющего и госпошлину за подачу заявления) и приложить квитанции к пакету бумаг

Что будет, если вы своевременно не подадите иск?

Если иск подаете вы, то у вас будут следующие преимущества:

  • вы не копите очередные штрафы за просрочку платежей;
  • вы получаете возможность хорошо подготовиться к суду (проработать имидж добропорядочного заемщика, нанять юристов, разобраться с бумагами, трудовой деятельностью и т.п.);
  • вы сами выбираете СРО, из состава которой будет назначен независимый финуправляющий.

А если вы, перешагнув порог долга в 500 тысяч, так и не подали иск, то ваши кредиторы могут сделать это сами со следующими последствиями:

  • у вас не будет времени на подготовку к процедуре;
  • на вас может быть наложен административный штраф за то, что вы своевременно не подали иск;
  • вам будет назначен финуправляющий со стороны кредитора, который, без сомнения, будет заинтересован в том, чтобы по максимуму «выжать» из вас средства, а также отобрать ваше имущество для погашения долга;
  • вы получите просуженную задолженность.

Что такое просуженный долг?

Кредитор недоволен тем, как вы исполняете свои обязательства, поэтому он подает в суд иск о признании вас банкротом. Он требует взыскать с вас средства в свою пользу путем расторжения договора и решения проблемы в судебном порядке. Так и образуется просуженный долг.

В том, что долг просужен, ничего плохого нет, ведь с этого момента сумма вашего долга фиксируется, а проценты, штрафы и пени перестают начисляться. Кроме этого вы получаете юридически подтвержденный факт вашего долга, что может в значительной степени упростить инициирование процедуры признания вашей несостоятельности.

Просуженная задолженность — это необязательное условие для банкротства, но оно упрощает жизнь как кредиторам, так и должнику.

Мы разобрались с вопросами, как просуживать долги и как признать себя неплатежеспособным. Конечно, банкротство имеет множество нюансов, но именно доказательство факта наличия долгов перед кредиторами и необходимость убедить суд в своей неплатежеспособности являются ключевыми моментами в этой сложной процедуре.

Когда гражданин обязан подать иск о банкротстве?

Об этом сказано в п.1 ст. 213.4 закона «О банкротстве». Надо обращаться в арбитражный суд с иском в течение 30-ти календарных дней, если:

  • совокупный размер долга составляет более 500 тысяч рублей, при этом неважно, подошёл срок платежей или ещё не подошёл;
  • у гражданина недостаточно средств, чтобы расплатиться со всеми кредиторами. То есть если должник расплатиться с одним или несколькими кредиторами, то на остальных кредиторов уже не хватит средств.

Когда два условия выше выполняются одновременно, гражданин обязан в течение 30-ти дней обратиться в арбитражный суд с иском о своём банкротстве.

Возникает вопрос: а что будет, если гражданин не исполнит эту обязанность? За неподачу заявления, когда гражданин обязан его подать, предусмотрен штраф — от 1 тысячи рублей до 3-х тысяч рублей (п.5 ст. 14.13 КоАП РФ). Но проблема не в штрафе, а в том, что неподача заявления откладывает на потом решение вопроса с долгами. Пока суд не принял заявление о банкротстве, проценты будут начисляться, а служба взыскания банка и коллекторы будут продолжать звонить.

При каких условиях гражданин имеет право подать иск о своём банкротстве?

С правом сложнее, чем с обязанностью. В п.1 ст. 213.4 закона «О банкротстве» (про обязанность) указан точный размер долга — 500 тысяч рублей. В п. 2 ст. 213.4 (про право) сумма долга не указана, и вообще использованы расплывчатые формулировки.

Итак, гражданин имеет право подать иск о банкротстве, если:

  • гражданин предвидит наступление своего банкротства из-за обстоятельств, которые очевидно свидетельствуют, что он не сможет расплатиться по своим долгам в срок;
  • гражданин отвечает признакам неплатежеспособности или недостаточности имущества (об этом мы подробнее сказали ниже).

Когда закон говорит о праве на подачу иска о банкротстве, он не указывает никакую «пороговую» сумму долга. Это значит, что обратиться с иском можно, когда долги ещё не превысили 500 тысяч рублей. Но, конечно, это не значит, что можно обращаться с иском при любой сумме долга, например, 10 тысяч рублей. Сумма должна быть более внушительной. Арбитражный суд, в который направляется иск о банкротстве, будет определять, принимать иск к производству или нет. Если суд решит, что сумма долга слишком мала для банкротства, то он откажет в принятии иска.

Какими могут быть обстоятельства, которые «очевидно свидетельствуют о том, что должник не в состоянии исполнить денежные обязательства»? Например, увольнение с работы и, как следствие, прекращение заработка. Или закрытие компании и опять же прекращение заработка.

Но это не всё. Чтобы у гражданина было право подать иск о банкротстве, он должен отвечать признакам недостаточности имущества. Что это за признаки?

Признаки неплатежеспособности гражданина (физического лица), закон

Критерии банкротства для должника определяются с учетом того, кто обратился в арбитражный суд с заявлением. Тонкости процесса оговорены в следующих статьях:

  1. ФЗ №127 (статья 213.4).
  2. Закон ФЗ №127 (статья 213.6).
  3. ФЗ №127 (статья 213.5).
  4. Закон ФЗ №127 (статья 213.3).

При подаче заявления о банкротстве по обязательной причине выделяются такие признаки неплатежеспособности:

  1. Покрытие задолженности перед одним или двумя контрагентами приведет к невозможности оплаты долгов перед иными кредиторами.
  2. Общий размер долга превышает сумму в 500 000 р.

Если физическое лицо инициирует банкротство по собственному желанию, действуют иные условия:

  1. Имеются веские доказательства того факта, что гражданин не может выполнить обязательства перед кредиторами в определенный срок.
  2. У физического лица имеются симптомы, свидетельствующие о невозможности выплаты долга.

Гражданин признается неплатежеспособным при наличии любого из перечисленных признаков:

  1. Выплаты кредиторам полностью прекращены (срок наступил, но деньги не перечислены).
  2. Больше 10% общих денежных обязательств должник не выполнил в течение 30 дней с момента наступления оговоренной даты.
  3. Величина долга больше стоимости имущества должника (физического лица).
  4. Выдано постановление о завершении исполнительного производства по причине, что у гражданина нет имущества для взыскания.

Если в роли истца выступает банковское учреждение (кредитор), суд принимает во внимание иные признаки неплатежеспособности:

  1. Размер долга физического лица от 500 000 р. и больше.
  2. Требования о перечислении денег не выполнены в течение 90 дней с момента, когда они должны быть исполнены.

Для предъявления некоторых требований со стороны банка обязательно решение суда (эти моменты оговорены в статье 213.5, пункте 2 Закона о банкротстве).

Признаки неплатежеспособности предприятия — закон о банкротстве

При оценке несостоятельности предприятия учитываются такие факторы:

  1. Размер задолженности за переданные товары, оказанные услуги или сделанную работу.
  2. Величина займов с учетом процентов, начисляемых на плательщика.
  3. Сумма долга, возникшая по причине нанесения ущерба имуществу.
  4. Обязательства, касающиеся выплаты премии за авторство или предусмотренные уставом предприятия.

Общий признак неплатежеспособности предприятия — задолженность от 300 000 рублей. Это правило можно найти в законе о банкротстве (ФЗ №127, статья 183.16).

Предприятие считается несостоятельным при наличии хотя бы одного из условий:

  1. Объем требования кредиторов превышает 300 000 р. и обязательства не выполнены в срок от 14 дней и больше.
  2. В течение 14 суток и более не исполнено решение судебного органа по взысканию суммы задолженности в отношении кредиторов (размер долга не имеет значения).
  3. Цена имущества предприятия ниже, чем размер финансовых обязательств.
  4. Платежеспособность компании не удалось восстановить в период работы временной администрации.

Признаки неплатежеспособности можно определить задолго до появления задолженности. Это можно сделать по внешним и внутренним симптомам или по документации. Для анализа можно привлечь специалистов в области аудита.

Основные этапы процедуры банкротства физлиц

В отношении гражданина может быть введена одна из указанных процедур:

  1. Реструктуризации задолженности.
  2. Реализации имущества.
  3. Подписания мирового соглашения.

Процедура признания физлица несостоятельным предполагает прохождение таких этапов:

  1. Выбор СРО, из числа которой будет назначен управляющий.
  2. Сбор необходимых документов для инициации процедуры банкротства. Это документы по долговым обязательствам, список кредиторов и принадлежащего имущества, сведения обо всех сделках за последние три года.
  3. Подача заявления на банкротство в арбитражный суд. В нем указывается ФИО гражданина, адрес его проживания, информация о задолженности, сведения о кредиторах, перечень имущества должника, причины невозможности погашения долгов перед кредиторами, наименование СРО для выбора управляющего.
  4. Назначается первое судебное заседание. На нем выбирается управляющий, который будет исполнять регулирующие функции в ходе процедуры. Также суд принимает решение о введении в отношении физлица одной из следующих процедур: реструктуризации задолженности или реализации имущества.

Реструктуризация

Реструктуризация задолженности – это реабилитационная процедура признания физлица неплатежеспособным. На этой стадии еще можно избежать окончательного банкротства и допускается возврат долгов кредиторам.

Сущность процедуры реструктуризации заключается в разработке индивидуального графика погашения задолженности физического лица с более щадящими условиями по сравнению с действующим графиком платежей.

Решение о введении в отношении физлица процедуры реструктуризации суд принимает, если у физлица есть достаточные официальные доходы для производства выплат по графику (после внесения платежа по графику у должника должны оставаться деньги в размере прожиточного минимума для своего проживания и его иждивенцев), отсутствует судимость за экономические преступления.

Реструктуризация вводится на период до 3 лет при утверждении плана-графика на собрании кредиторов или до 2 лет – в остальных случаях. При добросовестном исполнении условий реструктуризации должник не получает статуса банкрота и связанные с ним негативные последствия.

На практике процедура реструктуризации в отношении должника вводится не так часто. Нередко физлица сами ходатайствуют о пропуске этого этапа и переходу к этапу реализации.

Реализация имущества

Процедура реализации предполагает аккумуляцию и продажу имущества должника на торгах. Вырученные средства направляются в пользу кредиторов для погашения долгов перед ними.

Если судом был введен этап реализации имущества, то процедура происходит по такому алгоритму:

  1. Управляющий производит инвентаризацию и оценку стоимости имущества должника.
  2. Если кредиторы или должник не согласны с результатами оценки имущества, то они могут потребовать проведения независимой оценки. Расходы на ее проведение берет на себя должник.
  3. Управляющий проверяет все сделки должника за предыдущие три года. Он имеет право отмены сомнительных операций, которые нарушили права кредиторов. Это безвозмездные сделки по дарению имущества, по продаже имущества родственникам физлица, по продаже имущества по заниженной цене (на нерыночных условиях).
  4. Управляющий проводит проверку полноты перечня имущества, которое было указано должником через формирование запросов в контролирующие инстанции. При выявлении неуказанного имущества оно включается в конкурсную массу.
  5. Конкурсная масса может быть скорректирована в меньшую сторону за счет исключения имущества, на которое распространяется иммунитет по ГПК. Это единственное жилье, земельные участки под ним, вещи индивидуального пользования, семена, скот, имущество для профессиональной деятельности и пр.
  6. Назначаются и проводятся торги в отношении имущества физлица. Первоначально они проводятся с шагом на повышение, на втором этапе допускается снижение начальной цены на 10-30%. Если в ходе первых двух этапов реализовать имущество не удалось, то допускается проведение торгов с шагом на понижение.
  7. Сформированная конкурсная масса направляется на выплату вознаграждения управляющего, погашение судебных расходов и оплату текущих платежей и распределяется между кредиторами в порядке очередности. Требования конкурсных кредиторов и уполномоченных инстанций погашаются в составе третьей очереди. Они обладают равным приоритетом. Если вырученных денег недостаточно для оплаты всех обязательств перед кредиторами, то они распределяются пропорционально их доле в общем объеме требований. Требования зареестровых кредиторов погашаются в последнюю очередь.
Залоговое имущество реализуется отдельно. Вырученные от его продажи деньги в размере 80% направляются залогодержателю.

На завершающем этапе управляющий должен отчитаться перед судом о результатах прохождения процедуры банкротства. После утверждения отчетности судом процедура считается завершенной. Все непогашенные долги списываются.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства физлица кредиторы и должник могут подписать мировое соглашение со свободными условиями. Дело о банкротстве приостанавливается. Если должник неоднократно нарушает условия мирового соглашения, то он сразу признается судом банкротом, и в отношении него вводится этап реализации.

Стадия наблюдения: выявление законности процесса

На первом этапе специалисты определят показатели неплатежеспособности предприятия, изучат отчетность компании за три последних года, чтобы определить, носит банкротство природный характер или же вызвано специально.

Проверка проводится арбитражным управляющим, который назначается судебной инстанцией. Специалист обязательно должен быть прикреплен к какой-нибудь ассоциации арбитражных управляющих, а также соответствовать по опыту и требованиям для рассматриваемого дела (например, некоторые процессы могут требовать от арбитражного управляющего наличия разрешения на доступ к государственной тайне).

Главная задача назначенного специалиста – это выявить наличие или отсутствие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Данные преступления являются уголовно наказуемыми, согласно положениям статей 196 и 197 Уголовного Кодекса РФ.

Под фиктивным банкротством подразумевается попытка признать финансовую несостоятельность юридического лица, когда на деле компания имеет возможность погасить долги. А преднамеренное банкротство – это умышленные действия со стороны руководства или учредителей организации, которые привели к ухудшению финансовых показателей компании.

Арбитражный управляющий вправе изучить основные финансовые показатели неплатежеспособного предприятия и динамику их изменений за последнее время. Любое препятствие деятельности специалиста карается административно, путем наложения штрафа от 50 до 100 тысяч рублей, согласно новому законодательству.

Признаки, при наличии которых можно подозревать фиктивное банкротство

По сопоставлению данных результата фактической финансовой деятельности субъекта хозяйствования с отчётностью, можно сделать выводы:

  1. Если в исследуемом периоде наблюдалось незначительное ухудшение выполнения обязательств, и было видно, что компания старалась их выполнить, тратя последние финансовые средства на погашение задолженности, то факт преднамеренной несостоятельности вряд ли присутствует.
  2. Если сделки должника оформлялись по всем правилам, но положение предприятия с финансовой точки зрения было ухудшено по причине несоответствия размеров статьи расходов и доходов, то в данной ситуации банкротства является истинным.
  3. О преднамеренности доведения до состояния неплатёжеспособности субъекта можно судить в ситуации, когда договора оформлялись с нарушениями, что явилось причиной финансовых проблем предприятия.

Несостоятельность предприятия определяется в судебном порядке посредством решения суда, на основании которого должнику предложат решить вопрос по обязательствам, связанным с удовлетворением требований кредиторов в тридцатидневный срок. В случае невозможности выполнения требований, компания признаётся банкротом.

Увеличение обязательств

Первый фактор, приводящий к неплатежеспособности должника, – это увеличение количества обязательств. Это возможно в следующих случаях:

  1. Неэффективное использование прибыли компанией.
  2. Переизбыток запасов у компании. Хранение слишком большого их количества также является затратным.
  3. Неэффективный маркетинг, который приводит к убыткам.

Недостаточный рост прибыли

Вторым фактором, приводящим к неплатежеспособности, является недостаточный рост прибыли или его сниженный темп. Это происходит как следствие определенных обстоятельств:

  1. Падение рыночной стоимости продукции ввиду ее несоответствующего качества. Это явление еще называют затовариванием.
  2. Установка квот или дополнительных таможенных сборов, а также ограничений и санкций.

Вне зависимости от причин возникновения неплатежеспособности, в подавляющем большинстве случаев – это является результатом неэффективного и некачественного менеджмента, следствием которого становится ухудшение состояния компании.

Виды неплатежеспособности

Неплатежеспособность – это распространенное явление в современном мире. Специалисты выделяют различные ее виды:

  1. Экономическая. Возникает, когда доходы предприятия находятся ниже среднерыночного уровня и не могут компенсировать расходы. Денежные средства для дальнейшего функционирования берутся из сторонних источников, например у инвесторов или банковских учреждений.
  2. Деловая. В данном случае убыточность предприятия для кредиторов обусловлена временным прекращением работы последнего. При этом с возобновлением работы у компании есть шанс вернуть платежеспособность.
  3. Техническая. Ликвидных средств компании становится недостаточно для покрытия всех существующих обязательств.
  4. Предбанкротная неплатежеспособность. Возникает в случае, если объем задолженности становится больше стоимости всех имеющихся в компании активов.
  5. Легальное банкротство. Официально признанная и оформленная соответствующими документами неплатежеспособность предприятия.

Уровни неплатежеспособности

Главный критерий, по которому оценивается степень неплатежеспособности, – это время, в течение которого возможно устранить данную проблему. Показатель времени дает представление о ее глубине. Это основной критерий неплатежеспособности. Исходя из этого выделяются пять ее уровней. Временные промежутки в данном случае устанавливается в соответствии с законом «О банкротстве» и определяют его степень. Рассмотрим их подробно:

  1. Зарождающийся уровень. Предприятие прекратило исполнение обязательств более трех месяцев назад. Подобная просрочка является поводом для возбуждения дела по факту банкротства компании.
  2. Прогрессирующий уровень. С момента возбуждения дела о банкротстве и на протяжении семи месяцев происходит наблюдение за компанией.
  3. Устойчивый уровень. Это период стабилизации. Он продолжается два года с момента окончания наблюдения и призван реабилитировать предприятие.
  4. Хронический уровень. В данном случае не существует строгих сроков. Продолжительность данного периода определяется сроком действия мирового соглашения, которое может заключаться вплоть до 25 лет.
  5. Абсолютный уровень. У компании нет какой-либо возможности восстановить свою платежеспособность, либо потенциальный период реабилитации настолько продолжителен, что больше максимально допустимого срока мирового соглашения.

Диагностика неплатежеспособности

Существуют определенные методы и этапы диагностики неплатежеспособности. Это три основных способа, которые применяются в международной практике:

  1. Предикативный. Заключается в составлении аналитического прогноза для предприятия. С помощью данного метода, руководство компании может оценить потенциальную вероятность наступления банкротства и рассчитать предположительную прибыль предприятия в дальнейшей перспективе.
  2. Нормативный. Представляет собой анализ, который основан на сравнении реальных показателей компании с прогнозируемыми.
  3. Дескриптивный. Предполагает проведение анализа отчетности компании с различных точек зрения. Обычно данный метод используется в случаях привлечения аналитиков из сторонних организаций.

Восстановление платежеспособности компании

Главной целью судебного процесса изначально считается вовсе не прекращение деятельности компании путем признания ее банкротом, а восстановление платежеспособности фирмы. Добиться этого можно на этапах финансового оздоровления и внешнего управления.

Стадия финансового оздоровления подразумевает вливание дополнительных средств, за счет которых можно вывести компанию из кризиса. Получить их можно от кредиторов, государства, третьих лиц. При этом кредиторы могут дать отсрочку на выплату долга, если динамика показателей компании изменится.

Внешнее управление – это реализация убыточных филиалов, увольнение части сотрудников фирмы с целью оптимизации ее деятельности. Данный этап также ведет к восстановлению платежеспособности фирмы.

Однако этапы финансового оздоровления и внешнего управления могут быть введены только в том случае, если на стадии наблюдения арбитражный управляющий утверждает, что неплатежеспособность предприятия носит временный характер. Кроме того, для введения данных стадий должно быть получено согласие истца и ответчика – если стороны против, то процесс переходит сразу на этап конкурсного производства.

Прекращение деятельности предприятия

Конкурсное производство – заключительная стадия процесса о признании компании-должника неплатежеспособной. Она подразумевает продажу имущества юридического лица и прекращение его деятельности. Имущество реализуется по оценочной стоимости на специально организованных аукционах. Руководит процессом конкурсный управляющий, в обязанности которого входит весь комплекс процедур: от описания и оценки имущества до перечисления вырученных от его продажи денег кредиторам.

Выплаты проводятся согласно установленной законом очередности.

Как защитить свои права при банкротстве юридических лиц?

Неплатежеспособность предприятия – это процесс, который может касаться не только граждан, относящихся к юридическому лицу непосредственно, но также и тех, которые принимали непосредственное участие в развитии компании. К таковым можно отнести:

  1. работники (актуально для всех компаний);
  2. вкладчики (актуально для банков);
  3. дольщики (актуально для строительных компаний).

Если компания, в которую вы вкладывали свои деньги или с которой вы сотрудничали, объявляет о своем банкротстве, необходимо принимать ряд моментальных мер, позволяющих отстоять свои права.

Прежде всего, необходимо как можно раньше узнать о факте начала процесса в отношении организации. Об этом можно прочитать на страницах издания «Коммерсантъ» или же на электронной версии газеты – там публикуются все сведениях о юридических лицах-банкротах.

Далее необходимо направить заявление арбитражному управляющему, занимающемуся делом, с прошением внести вас в реестр кредиторов. Сделать это рекомендуется как можно раньше, чтобы быть включенными в список кредиторов первой очереди, которые наделены правом голоса и распоряжаются судьбой имущества должника.

Дождитесь официального подтверждения, что ваше заявление рассмотрено и прошение удовлетворено (к заявлению прилагаются документы, подтверждающие наличие задолженности со стороны компании).

По каким причинам возникает банкротство или несостоятельность на предприятии

Сходство банкротства и несостоятельности также проявляются в предпосылках такого состояния. Существуют внешние и внутренние факторы, влияющие на предприятие и приводящие к его полной ликвидации из-за неуплаты долгов. К внутренним критериям неплатежеспособности относятся:

  • снижение и впоследствии дефицит активов компании;
  • низкий уровень развития производства – плохой уровень техники, технологий;
  • увеличение использования ресурсов на производстве из-за чего повышается себестоимость продукции;
  • постоянная переработка, появление большого количество остатков товара, что приводит к плохому обороту;
  • недобросовестные клиенты, задерживающие оплату;
  • плохая маркетинговая стратегия и отсутствие спроса.

Стоит рассмотреть и внешние факторы, влияющие на финансовое состояние, к которым относятся:

  • экономические;
  • политические;
  • демографические;
  • отставание от конкурентов и импортозамещение.

Если не учитываются специальные сроки, то это приводит к неплатежеспособности и банкротству – когда производство не может рассчитаться по обязательствам, то единственным выходом остается ликвидация активов. Два термина максимально тесно переплетаются, ведь из одного впоследствии вытекает другое. Но это не означает, что несостоятельность приводит к банкротству – компания может преодолеть сложный период и остаться в целости.

Источники

  • https://www.klerk.ru/boss/articles/475400/
  • https://2lex.ru/prosujenost-neplatejesposobnost/
  • https://fizbankrot.com/vse-o-bankrotstve/priznaki-bankrotstva/
  • https://netudeneg.ru/priznaki-neplatezhesposobnosti-grazhdanina-fizicheskogo-lica-i-predprijatija/
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo
  • https://bankrothelp.ru/yur-lica/neplatezhesposobnost-predpriyatiya.html
  • http://biznes-delo.ru/dolzhnik/priznaki-neplatezhesposobnosti-dolzhnika.html
  • https://BusinessMan.ru/neplatejesposobnost—eto-chto-takoe.html
  • https://bankroty.su/otlichiya-bankrotstva-ot-neplatezhesposobnosti/

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: