Как получить индивидуальный инвестиционный вычет по НДФЛ

Содержание
  1. Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь
  2. 3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета
  3. Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета
  4. Что нужно знать об ИИС в 2021 году
  5. Кто может получить вычет по ИИС
  6. Варианты налогового вычета
  7. Условия для получения налогового вычета
  8. Как получить налоговый вычет
  9. Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия
  10. Шаг 1Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой
  11. Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой
  12. Шаг 2Получить неквалифицированную электронную подпись
  13. Эта подпись — неквалифицированная
  14. Шаг 3Подготовка документов
  15. Начать инвестировать никогда не поздно
  16. Шаг 4Заполняем декларацию 3-НДФЛ
  17. Шаг 5Ждем ответа и денег
  18. ИИС и налоговый вычет
  19. Документы для получения вычета
  20. Как заполнить налоговую декларацию
  21. Порядок действий
  22. Когда и как оформлять налоговый вычет
  23. Когда возврат вычета не выгоден
  24. Документы для налогового вычета на взнос (тип А)
  25. Документы для налогового вычета на доход (тип Б)
  26. Через брокера или управляющую компанию
  27. Через Госуслуги
  28. Через налоговую
  29. Заключение

Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь

Основная информация об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) представлена на рисунке ниже:

Открывать ИИС вправе только физлица — резиденты РФ. Одновременно можно иметь только один счет. Если вы решили поменять брокера, открыть у него новый ИИС можно только после закрытия ИИС у прежнего брокера.

Использование ИИС для инвестирования средств позволяет экономить на НДФЛ благодаря возможности получения инвестиционных вычетов. Создавая более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам, государство стимулирует инвестиционную активность граждан.

Как связаны инвестиционный счет и налоговый вычет, а также как получить налоговый вычет по ИИС, расскажем далее.

3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета

Мы выяснили, что ИИС представляет собой особый вид брокерского счета, при размещении средств на котором можно получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный ст. 219.1 НК РФ .

Чтобы рассчитывать на вычет, физлицу необходимо:

  1. Открыть ИИС.
  2. Внести на него деньги, но не более 1 миллиона рублей, приобрести на них ценные бумаги.
  3. Не выводить с ИИС вложенные средства минимум 3 года.

Инвестиционный вычет не предоставляется, если не выполнено хотя бы одно из перечисленных условий.

Когда все условия выполнены, можно выбрать один из двух видов налоговых инвестиционных вычетов по ИИС, подходящий именно вам.

Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета

Налоговое законодательство позволяет владельцам ИИС выбирать вид инвестиционного вычета.

Виды инвестиционных вычетов по ИИС и краткое их описание представлены на рисунке:

Оба вида инвестиционного вычета имеют нюансы:

  1. Налоговый вычет по взносам на ИИС

Вернуть НДФЛ можно уже на следующий год после размещения средств на ИИС, но при досрочном закрытии счета (ранее трех лет с даты заключения договора) весь возмещенный НДФЛ подлежит возврату (плюс уплачиваются пени). После закрытия ИИС требуется заплатить НДФЛ с суммы образовавшегося дохода.

Это наиболее подходящий вариант для лиц, имеющих официальный доход (облагаемый НДФЛ по ставке 13%) и не планирующих инвестировать средства на длительное время и получать от этого солидные доходы.

  1. Налоговый вычет по доходам от ИИС

Базой по вычету является доход (положительный финансовый результат) за срок действия ИИС, определяемый по нормам ст. 214.9 НК РФ. Для получения вычета к дате закрытия договора должно пройти не менее трех лет. Вычет по доходам доступен в том случае, если за период действия договора вычет по взносам ИИС не использовался.

Вычет подходит для ситуаций, когда физическое лицо планирует проводить долгосрочные инвестиции, пополнять ИИС на сумму, превышающую 400 тысяч рублей и получать крупные доходы.

Что нужно знать об ИИС в 2021 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Есть два типа ИИС:

  • тип А — вычет на взносы;
  • тип Б — вычет на доход.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

Важно помнить:

  • минимальный срок существования ИИС — 3 года;
  • открывать ИИС можно только у одного брокера;
  • максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
  • вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.

Пример 2:

Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Кто может получить вычет по ИИС

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Вы получите вычет по ИИС, если:

  • не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
  • занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.

Варианты налогового вычета

  • Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают 13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляется на сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать 13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. В случае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будет вернуть. Срок владения счетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такой вариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белую зарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладываться регулярно в течение особенно длительного срока.
  • Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляется только в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, кто всерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительный доход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000 рублей в год).

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Условия для получения налогового вычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счёт.  Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте. После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года. Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Как получить налоговый вычет

После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершить ряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговая инструкция состоит из нескольких этапов.

  1. Подготовка и сбор первичной документации. В первую очередь нужно взять у управляющей компании или брокера необходимые документы, которые подтверждают зачисление взноса на ИИС. Вам потребуется копия договора о создании счета, платежное поручение о перечислении денег и квитанция об оплате (что набор документов, предоставляемых различными компаниями, может незначительно различаться). Оформление и передача таких документов обычно занимают не больше нескольких дней.
  2. Получение справки 2-НДФЛ за календарный год, в котором вы производили зачисления. Такой документ обычно выдается в бухгалтерии по месту работы лично в руки налогоплательщику. Справка является подтверждением того, что в данный налоговый период вы получали доход и своевременно и исправно уплачивали 13 %.
  3. Предоставление декларации 3-НДФЛ. Этот документ заполняется на основании первых двух этапов. В налоговый орган он может быть передан в двух видах: на бумажном бланке в отделение либо в электронном формате через сайт. Чтобы подавать подобные документы не выходя из дома через ЛК, необходимо заранее пройти простую процедуру регистрации в любом ФНС. Для этого нужно прийти в отделение с необходимыми документами (паспорт, ИНН) и оформить заявку. Вам дадут пароль и логин от личного кабинета, с помощью которого вы сможете взаимодействовать с налоговой, записываться к специалистам и пользоваться прочими услугами. Рекомендуется также заранее получить электронную подпись на сайте ведомства.
  4. Подача заявления о возврате налога. При передаче всей нужной документации в ФНС вы сразу можете приложить бумагу на возврат денежных средств. Заявление о возврате налога заполняется по определенному образцу, обычно представленному на сайте налогового органа.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениями статьи 219.1 об инвестиционных налоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробно описан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетом она не содержит. Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформить только вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета. Например, если вы закрыли счет на котором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран тип Б.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
  2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
  3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
  6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Шаг 1Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

  1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
  2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
  3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
  4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
  5. Подавать документы на налоговый вычет.

Шаг 2Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Шаг 3Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Начать инвестировать никогда не поздно

Пройдите наш бесплатный курс по инвестициям — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфель.

Начать учиться

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Приходный кассовый ордер
Квитанция

Шаг 4Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Заявляю вычет по ИИС с внесенных 400 000 рублей

Теперь можно отправить в налоговую заявление на возврат вычета — для этого жмем кнопку «Распорядиться». Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ, но потом все равно придется заполнять заявление.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Чтобы сразу же указать реквизиты счета, на который придут деньги, жмем «Распорядиться». Можно сделать это потом — тогда жмем «Пропустить»
Распоряжаемся переплатой: нужно указать реквизиты своего счета и нажать кнопку «Далее»

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

На этом этапе нужно загрузить подтверждающие документы, ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»
Сообщение об успешной отправке декларации

Шаг 5Ждем ответа и денег

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата
Когда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

ИИС и налоговый вычет

Индивидуальный инвестиционный счёт – по сути, тот же брокерский счёт, имеющий целый ряд плюсов и минусов, выделяющих его на фоне собрата. Главным ограничением является невозможность снять средства в течение всего периода существования счета (3 года). Иначе будут потеряны все льготы, а уже полученные средства придется вернуть государству. А главным преимуществом как раз-таки и являются эти самые налоговые льготы.

Инвестор может единовременно открыть только один ИИС. Но это ограничение не распространяется на брокерские счета. У одного инвестора их может быть сразу несколько штук с различной валютой оборота. Многие не ставят для себя выбора между двумя видами счетов, а комбинируют их, грамотно распределяя средства. Имея представление о доступных льготах по инвестиционному счету, можно заранее просчитать, какая схема работы будет наиболее прибыльной.

Остановимся подробнее на доступных льготах по ИИС. Они бывают двух типов:

  • Тип А. Его суть заключается в возврате суммы НДФЛ, уплаченного с суммы взносов, сделанных на свой индивидуальный счет инвестором. Максимальная сумма льготы – 52 000 руб. в год, исходя из установленной суммы дохода 400 000 руб. Чтобы получить данный вычет, нужно иметь еще один официальный источник дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Поскольку получить из бюджета можно только те средства, которые туда были уплачены.
  • Тип Б. Полное освобождение от налога. Суть этой льготы заключается в том, что инвестор вообще не платит налог с прибыли, полученной от инвестиционной деятельности в пределах суммы, установленной законодательством. Сумма, на которую распространяется льгота – 1 000 000 руб. Этот вариант разработан для тех, кто не имеет иного источника доходов, позволяющего получить вычет, но занимается инвестиционной деятельностью (студенты, пенсионеры).

Сегодня мы рассматриваем льготы по первому типу. Инвестору необязательно указывать тип льгот сразу при открытии счета. Он может сперва открыть ИИС, а потом уже определиться, что для него будет выгоднее. Вычеты не суммируются, и если был выбран тип А, получить льготу по типу Б уже не получится, поэтому к выбору нужно подходить ответственно и с пониманием.

Если говорить о том, когда и сколько раз можно получить возврат, то законодательством этот момент четко установлен. Вычет можно получать каждый год, не чаще одного раза в год. При этом в текущем году можно оформить льготу за предыдущий календарный год. В расчет могут войти три предыдущих года, с учетом, что ранее они не брались при расчете возврата. Пример: в 2020 году можно оформить вычет за период с 2017 по 2019 год включительно.

Подведем итоги и определим основные моменты оформления льготы:

  • Возврат налога можно получить только с суммы средств, внесенных на индивидуальный счет, причем максимальная сумма налоговой льготы составляет 400 000 руб.
  • Каждый инвестор за определенный период может иметь только один инвестиционный счет. Исключение составляет ситуация, когда в течение рассматриваемого времени один счет был закрыт, а другой открыт с переносом активов.
  • При снятии средств с индивидуального счета он автоматически закрывается. Если закрыть его до момента окончания срока его действия, то все льготы будут утеряны, а уже полученные средства придется вернуть государству.
  • Чтобы воспользоваться вычетом по первому типу, необходимо иметь другой источник официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
  • Налоговый возврат можно получить за три предыдущие года, но не ранее 2015 г., когда он начал действовать.

Сколько раз можно подавать заявку на вычет по ИИС? Законодательство не имеет на этот счет никаких ограничений.

Документы для получения вычета

Как получить налоговый вычет инвестору? Чтобы оформить возврат подоходного налога по ИИС, следует собрать пакет обязательных документов и заполнить налоговую форму 3НДФЛ.

Для начала определимся, какие документы необходимы для составления декларации и предоставления в ИФНС:

  • Справка 2НДФЛ, полученная по основному месту работы. Она раскрывает сведения о зарплате инвестора за определенный календарный период, суммах вычтенного и перечисленного налога. Также в ней содержатся реквизиты налогового агента и налогоплательщика, которые необходимы для заполнения формы 3НДФЛ.
  • Документы, доказывающие факт открытия инвестором ИИС (договор на открытие и ведение счета или о брокерском обслуживании, в некоторых случаях подойдет заявление). Обычно предоставляют договор на открытие, но ИФНС вправе запросить дополнительные документы для разъяснения спорных моментов.
  • Документы, свидетельствующие о том, что инвестор вносил деньги на ИИС за отчетный период. При безналичном зачислении – платежное поручение, в случае если взнос осуществлялся через кассу – приходный кассовый ордер. Бывают ситуации, когда инвестор пополняет ИИС со своего брокерского счета, тогда в качестве подтверждения проведения операции можно предоставить поручение о перечислении средств вкупе с отчетом брокера. Любая брокерская компания  по требованию инвестора оформит ему все необходимые документы.

Перечень остается открытым, и в случае необходимости ИФНС может дополнительно запросить разъясняющие документы.

Заполнить и сдать декларацию можно двумя способами:

  • На официальном сайте ИФНС через личный кабинет. Здесь можно составить и отправить документ без посещения налоговой службы.
  • Отвезти заполненную декларацию в территориальный орган ИФНС. Тогда для внесения данных и формирования документа необходимо будет скачать специальную программу на сайте.

Стоит ли говорить, что первый вариант, как получить возврат, является наиболее предпочтительным и удобным. Не нужно дополнительно ехать в налоговую, отстаивать очереди и тратить свое время. Достаточно просто внести необходимые данные и прикрепить документы. Рассмотрим подробнее, как заполнить форму через личный кабинет ИФНС.

Как заполнить налоговую декларацию

Сегодня у большинства налогоплательщиков есть свой личный кабинет на сайте ИФНС. Для этого достаточно иметь авторизованный профиль в Госуслугах (логин и пароль подходят и для других личных кабинетов на сайтах госструктур) или посетить налоговую, имея при себе паспорт и ИНН, где будет выдан логин и пароль. Вся процедура займет не более пяти минут.

Важно знать, что даже после проверки и отправки заявления, вычет могут не вернуть до тех пор, пока у налогоплательщика есть задолженность по иным налогам.

Если есть авторизованный кабинет налогоплательщика, то следующим шагом станет получение электронной подписи. Как и любой документ, налоговая декларация должна быть подписана лично составителем. Поскольку сделать это при сдаче электронного документа невозможно, применяется виртуальный инструмент. В своем профиле на сайте ИФНС можно оформить электронную подпись. Для этого необходимо перейти во вкладку «Получить ЭП», придумать и ввести пароль внизу страницы, нажать соответствующую кнопку. Это не квалифицированная подпись, поэтому пользоваться ей можно только для подписания документов на сайте ИФНС.

Совершив эти несложные действия, можно приступить к заполнению декларации. Пошаговая инструкция:

  • В личном кабинете переходим во вкладку «Жизненные ситуации» и нажимаем на кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Затем откроется окно с этапами заполнения документа. На первом этапе «Данные», где необходимо указать отчетный год и основные сведения.
  • Второй этап «Доходы». Здесь нужно заполнить реквизиты работодателя (их можно найти в справке 2-НДФЛ), указать доходы. Если работодатель уже сдал отчетность, то можно просто поставить галочку в строке «Заполнить из справки», тогда доходы отразятся автоматически.
  • Третий этап «Выбор вычетов». На открывшейся странице нужно будет указать подходящую графу из перечисленных. Для инвесторов это инвестиционные налоговые вычеты.
  • Четвертый этап «Вычеты». Здесь нужно указать сумму средств, внесенную в течение отчетного года на ИИС. Но нужно помнить, что максимальная сумма налоговой базы для получения возврата – 400 тыс. руб.
  • Пятый этап «Просмотр». На этом этапе можно увидеть сумму вычета, рассчитанную по итогам заполненной декларации, и просмотреть заполненную декларацию в формате PDF. Если все нормально, далее нужно приложить скан-копии документов.
  • После того, как все заполнено и документы приложены, необходимо подписать и отправить декларацию. Для подписи необходимо ввести пароль, который налогоплательщик придумывает при вводе ЭП. Затем нужно нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».

Отправленная декларация в течение трех месяцев будет находиться на камеральной проверке. По ее окончании в течение месяца деньги будут возвращены, но для этого нужно подать заявление на возврат. Сделать это можно сразу после заполнения формы. После ее отправки высветиться окно с предложением заполнить заявление на возврат. Там нужно будет указать банковские реквизиты для перечисления суммы переплаты.

Порядок действий

Подводя итоги, опишем вкратце общий порядок действий, как оформить декларацию для получения возврата:

  • Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика.
  • Получить ЭП в профиле.
  • Собрать пакет утвержденных справок.
  • Заполнить форму 3НДФЛ онлайн или скачав приложение.
  • Подписать и отправить документ на расчет возврата.
  • Отправить заявление на возврат.
  • Проверить наличие задолженности перед ИФНС, в случае необходимости погасить ее.
  • Дождаться результатов камеральной проверки и получить деньги.

Общий алгоритм получения вычета совсем несложен. Справиться с этой задачей сможет даже человек, далекий от бухгалтерской деятельности. Интерфейс личного кабинета налогоплательщика и форма декларации интуитивно понятны и не требуют наличия специфических знаний. Воспользовавшись нашей инструкцией, где пошагово расписаны все действия, можно самостоятельно сдать документы и получить вычет.

Когда и как оформлять налоговый вычет

Всего льготу можно получить три раза, подавая ежегодно, в течение трех лет, декларации в налоговую инспекцию. Максимальная сумма, с которой начисляется возврат – 400 000 рублей (400 000/100*13% = 52 000 рублей). Если ИИС открыт только для увеличения доходности, то сумму пополнения увеличивать нет смысла, выгоднее параллельно зарегистрировать обычный брокерский счет, не имеющий ограничений, в отличие от инвестиционного.

Также по установлено, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС за календарный год – не чаще одного раза. Если счет был открыт в ноябре 2019 года, то в начале 2020 инвестор имеет право сформировать 3-НДФЛ и вернуть 13% от суммы пополнения. При этом учитывается, какая сумма НДФЛ фактически уплачена в бюджет за тот же период.

Дебетовая карта «ВостОк»
Оформить онлайн

В бумагах крайне не рекомендуется допускать ошибки, сотрудники налоговой службы не станут вносить правки, а вернут их для самостоятельного исправления. Поэтому следует:

  • Правильно высчитывать сумму к возврату. Сначала необходимо вычислить 13% от суммы пополнения за календарный год. Затем определить, сколько было оплачено в бюджет, минимальную из двух сумм можно вернуть.
  • Составлять документы и декларацию без ошибок, опечаток.

Статус рассмотрения заявления можно отслеживать онлайн, в личном кабинете налогоплательщика. Если все бумаги были направлены через интернет, заявление на вычет не подается, эта сумма отобразится в профиле, после чего можно ее назначить к возврату или оставить.

Когда возврат вычета не выгоден

На вычет НДФЛ по ИИС не могут претендовать лица, не являющиеся плательщиками подоходного налога. К таковым относятся ИП на УСН, ЕНВД и Патенте, неофициально трудоустроенные граждане, неработающие пенсионеры.

При вложении крупных сумм в любые активы, налог с которых превышает размер выплаты. Например, налоговые сборы с прибыли от ОФЗ, муниципальных бондов не предусмотрен, и вернуть 13% от инвестиции выгодно. С дохода от дивидендов или от купли-продажи акций, корпоративных облигаций и других ценных бумаг физические лица обязаны выплатить налог в бюджет. В этом случае стоит рассчитать, какой вариант льготы более интересен с финансовой точки зрения.

Документы для налогового вычета на взнос (тип А)

Этот вычет позволяет каждый год возвращать НДФЛ. Сумма к возврату составляет 13% от суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Возврат не может превышать 52 000 рублей в год и сумму удержанного с вас НДФЛ за этот расчетный период.

За 2018 год работодатель удержал с вас НДФЛ в размере 50 000 рублей. В 2018 году вы внесли на ИИС 200 000 рублей. В 2019 году вы можете обратиться в налоговую за вычетом в размере 26 000 рублей — 13% от 200 000.

В 2018 году вы продали квартиру, купленную в 2016 году, и уплатили НДФЛ в размере 100 000 рублей. В 2018 году вы внесли на ИИС 500 000 рублей. С помощью этого вычета вы вернете 52 000 рублей — положенный максимум.

Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Это удобнее всего делать через сайт ФНС — у нас есть подробная статья об этом.

К декларации нужно приложить несколько документов:

  1. Справку 2-НДФЛ за год, в котором образовалось право на вычет. Она подтверждает, что с вас был удержан НДФЛ. Если НДФЛ удержан с зарплаты, справку по вашему запросу выдаст работодатель.
  2. Договор об открытии ИИС, или заявление о присоединении к регламенту, или договор доверительного управления. Эти документы можно взять у брокера или управляющей компании, где открыт ИИС.
  3. Платежные поручения из банка или брокерский отчет о движении средств на ИИС. Эти документы подтверждают, что вы внесли деньги на ИИС.
  4. Заявление о возврате. В нем вы указываете реквизиты своего банковского счета, на который налоговая вернет НДФЛ.

У налоговой есть 3 месяца на камеральную проверку вашей декларации и еще месяц на перечисление средств. Если прошло 4 месяца, а деньги не поступили на ваш счет, пора звонить в свою налоговую инспекцию и выяснять, в чем проблема.

Если вы вернули НДФЛ, но закрыли ИИС раньше чем через 3 года после открытия, придется вернуть средства и уплатить пени за их использование.

Документы для налогового вычета на доход (тип Б)

Этот вычет позволяет не выплачивать НДФЛ с доходов, полученных на ИИС. Имейте в виду, что налог с дивидендов все равно будет удержан — и его не вернуть, так как он не считается НДФЛ.

Получить такой вычет можно только при закрытии счета. Чтобы воспользоваться вычетом на доход, ИИС должен существовать не менее 3 лет и по нему не должно быть оформлено ни одного вычета на взнос.

Вы открыли инвестиционный счет 19.06.2015. В 2015 и 2016 годах вы вносили по 400 000 рублей. Вычет на доход по этому счету вы не использовали. Благодаря прибыльным сделкам вам удалось превратить эти 800 000 в 2 000 000 рублей. Через 3 года — 20.06.2018 — вы можете закрыть инвестиционный счет, и налог с дохода не будет удержан.

Вычеты на доход можно получить через брокера или управляющую компанию, а также обратившись в налоговую службу. Документов надо меньше, чем в случае с вычетом на взнос.

Через брокера или управляющую компанию

Возьмите в налоговой справку о том, что вы ни разу не пользовались вычетами по ИИС. Для этого нужно подать в налоговую заявление примерно такого содержания:

В ИФНС № 10 по г. Москве
От Фамилия Имя Отчество,
Проживающего по адресу:
ул. Ленина, д. 44, кв. 5

Прошу выдать мне справку, подтверждающую неполучение мной инвестиционного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, по индивидуальному инвестиционному счету № 55555, открытому в ООО «Мой Брокер» согласно договору от 19.06.2015, и отсутствие у меня в течение срока действия договора на ведение этого индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение ИИС.

Справка необходима для предъявления ООО «Мой Брокер» для предоставления мне инвестиционного налогового вычета в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на упомянутом инвестиционном счете.

К заявлению желательно приложить договор на ведение ИИС или договор присоединения к регламенту.

Если вы не получали вычет на взнос по этому ИИС, налоговая выдаст документ в течение 30 дней с даты регистрации вашего заявления.

Перед закрытием ИИС отдайте справку своему брокеру или управляющей компании. Тогда при закрытии инвестиционного счета НДФЛ не будет удержан.

Через Госуслуги

Еще один “компьютерный” способ подачи декларации и получения вычета – через сайт Госуслуги. На мой взгляд, он более замороченный. Дело в том, что документы нужно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью. Ее оформляют в специальных аккредитованных центрах не бесплатно. Делается быстро, но, во-первых, имеет срок действия, во-вторых, требует внесения платы. Зачем платить за то, что можно оформить бесплатно?

В остальном процедура схожая с предыдущим способом: онлайн заполняете декларацию, подписываете ее, отправляете в налоговую и ждете ответа.

Другие способы подачи декларации и получения инвестиционного вычета – личное посещение налоговой и отправка документов по почте. Всего пару лет назад я предпочитала именно личное посещение, инспектор объяснял, что и где писать, указывал на ошибки. Потом я перешла на онлайн-заполнение, потому что процедура оформления уже не казалась такой сложной и непонятной.

Через налоговую

Если вы не предоставили справку, брокер или управляющая компания удержат НДФЛ при закрытии ИИС.

Чтобы вернуть средства, подайте в налоговую следующие документы:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Справку 2-НДФЛ от брокера или УК. Она подтвердит, что при закрытии счета был удержан НДФЛ.
  3. Заявление о возврате. На указанные в нем банковские реквизиты налоговая вернет НДФЛ.

Обратиться в налоговую за возвратом излишне удержанного НДФЛ можно по окончании расчетного периода, в котором был закрыт инвестиционный счет.

Правом на возврат переплаты можно воспользоваться в течение 3 лет. Например, если ИИС был закрыт в 2018 году, обратиться за возвратом НДФЛ можно в 2019, 2020 или 2021 году. В 2022 году будет поздно

Заключение

В заключение хочу обратить ваше внимание на один важный момент. Часто встречаю неверные консультации по сроку подачи декларации. Многие “эксперты” советуют уложиться до 30 апреля текущего года. Это неверно. Срок не ограничен никаким месяцем. Подавать декларацию на вычет можно когда угодно: хоть летом, хоть осенью.

Естественно, затягивать не советую. Чем быстрее вы получите деньги на счет, тем быстрее они снова начнут на вас работать (я никогда не трачу вычет на потребительские нужды, только на реинвестирование в покупку новых ценных бумаг).

Источники

  • https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/kak-poluchit-individualnyi-investicionnyi-vychet-po-ndfl-6016b1337fd0a5390fe3683b
  • https://www.klerk.ru/blogs/vernitenalog/503669/
  • https://ProDengi.alfacapital.ru/iis-nalogovyj-vychet/
  • https://journal.tinkoff.ru/iis-instrukcia/
  • https://zen.yandex.ru/media/id/5c583e3f0da8ea00add07925/poluchenie-nalogovogo-vycheta-ot-dohoda-po-iis-poshagovoe-rukovodstvo-5eb1c171260ca90dc39874bf
  • https://1000bankov.ru/wiki/kak-poluchit-investicionnyy-nalogovyy-vychet-po-iis/
  • https://journal.tinkoff.ru/wiki/iis-docs/
  • https://iklife.ru/investirovanie/nalogovyj-vychet-po-iis-kak-poluchit.html

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: