Льготы при покупке квартиры: категории и требования – способы, условия и нюансы

Категории, имеющие право на льготы

Большинство государственных программ нацелено на помощь тем категориям граждан, которые не могут самостоятельно осилить приобретение собственных квадратных метров жилой площади. К ним можно отнести:

  • многодетные семьи, в которых на иждивении взрослых находится от 3-х и более детей;
  • военнослужащие, проходящие службу в рядах армии;
  • молодые семьи, имеющие ограниченную возрастную планку в 35 лет;
  • бюджетникам, стаж работы которых составляет не менее 3-5 лет;
  • молодым специалистам, занятым в сфере образования, сельского хозяйства и научной деятельности;
  • жителям Крайнего Севера;
  • пенсионеры.

Категории, имеющие право на льготы

Причем помощь от государства предоставляется различными способами:

  • предоставление налогового вычета;
  • оформление субсидии;
  • покупка социального жилья;
  • получение ипотечного кредитования при государственной поддержки с пониженной ставкой;
  • предоставление жилищного сертификата.

Требования, предъявляемые к льготным категориям

Для получения государственной помощи к различным категориям граждан, нуждающимся в улучшении жилищных условий, предъявляются определенные требования. Только при их полном соответствии можно рассчитывать на предоставление бюджетного финансирования.

Существуют условия, предъявляемые к льготным категориям

Существуют условия, которые распространяются на все категории льготников. Это обязательное гражданство РФ, а также наличие постоянной прописки в местности, где покупается жилье.

Также имеются определенные требования, которые относятся только к какой-либо категории населения.

Для молодых семей

  • возраст не превышает 35 лет;
  • брак официально зарегистрирован;
  • в собственности ни у одного из супругов нет никакой жилплощади;
  • сумма общего семейного дохода не превышает определенной суммы, установленной в регионе проживания;
  • имеющаяся площадь жилья менее нормативов, рекомендованных в местности, где планируется покупка квартиры.

Условия для молодых семей

Семьи, которые полностью удовлетворяют данным требованиям, получают от государства субсидии, сумма которых соответствует:

  • 30% стоимости квартиры (если в семье нет детей): максимальная сумма имеет ограничение в 600 тыс. рублей;
  • 35% цены приобретаемых квадратных метров: предельная сумма составляет 800 тыс. рублей, если в семье есть 1 ребенок, и 1 млн. рублей для ячейки общества, состоящей из 4-х человек.
 

Для многодетных семей

  • узаконенный статус многодетной семьи, свидетельство о котором предоставляется в органах социальной защиты на основании паспортов и свидетельств о рождении детей. Такой статус присваивается при наличии в семье 3-х и более несовершеннолетних граждан. Причем если ребенок продолжает обучение по очной форме, то возраст такого ребенка увеличивается до 23 лет.
  • большая семья должна нуждаться в улучшении места постоянного проживания (на каждого члена в таком семействе приходится менее определенного количества квадратных метров);
  • семья должна считаться малоимущей;
  • в течение 5 лет не было ухудшения условий проживания: не были прописаны на площадь, занимаемую многодетной семьей, никто из других родственников.

Условия для многодетной семьи

Многодетные семьи имеют право воспользоваться предоставленным им материнским капиталом. Его размер составляет в 2019 году 453026 рублей. Причем данные средства разрешается использовать не только в качестве первоначального взноса на покупку недвижимости, но и на погашение основного долга по кредиту или на оплату процентов за его использование.

Важно! Государственными финансами в виде материнского капитала семья может воспользоваться до наступления трехлетнего возраста детей.

Как получить жильё Что необходимо сделать Что необходимо иметь Куда обратиться
Выдача жилья многодетной семье реализовывается в порядке очередности. Согласно 52 статье Жилищного кодекса РФ Документально доказать, что семья, получившая статус «многодетная», нуждается в государственной поддержке, а именно в предоставлении жилья Получить документ, подтверждающий льготное положение семьи Встать в очередь можно либо в администрацию субъекта для получения жилья, либо в областной муниципалитет для получения субсидии
Необходимо предоставить соглашение социального найма либо документацию, подтверждающая права собственности на субъект недвижимости

Для молодых специалистов и ученых

  • наличие диплома о высшем образовании (обязательно бюджет и очное отделение), для ученых должна быть научная степень;
  • возраст кандидатуры не старше 35 лет, для докторов наук возраст ограничивается 40 годами;
  • заключенный договор по специальности с работодателем сроком не менее, чем 3 года, которые он должен отработать в обязательном порядке. Причем предприятие должно быть бюджетным. Для молодых ученых стаж должен быть не менее 5 лет.

Условия для молодых специалистов, учёных

Важно! Для молодых специалистов не устанавливается испытательный срок (ст. 70 ТК РФ).

Данным категориям льготников предоставляется жилищный сертификат, который необходимо использовать в течение 3-х месяцев с момента его выписки. Документ передается в банк, через который приобретается квартира и часть ее стоимости, соответствующая номиналу сертификата, будет зачтена банком.

Для военнослужащих

  • участие в программе НИС не менее 3-х лет;
  • нахождение в рядах российской армии.

Условия при покупке квартиры для военнослужащих

Приобретая квартиру по программе «Военная ипотека», погашение суммы долга за военнослужащего возлагается на государство в течение всего срока его службы. Имеются определенные ограничения в размере предоставления денежных суммах. Так участвующему в НИС военнослужащему в 2016 году на его личный счет перечислялась сумма 245880 рублей, в 2017 году – 260141 руб., в 2018 году — 268 465,6 руб., в 2019 году — 280 009,7 руб.

Для пенсионеров

  • достижение установленном законодательством возраста и наличие пенсионного удостоверения.
 

Для инвалидов

  • наличие справки МСЭК;
  • проживание в квартире, не удовлетворяющей санитарным нормам, требуемым для инвалидов. Например, высокий этаж в доме без грузового лифта для инвалида-колясочника.

Для граждан, проживающих в районах Крайнего Севера

  • время работы в условиях Крайнего Севера и приравненных к нему местностях должно быть не меньше 15 календарных лет;
  • не должно быть в наличии собственного жилья.
 

Как воспользоваться льготой

Чтобы получить налоговые льготы при покупке жилья человек должен получить в налоговой инспекции уведомление о возможности предоставления ему вычета и передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя.

Предоставление данной льготы начнется с того месяца, когда сотрудник обратился с заявлением в инспекцию.

При обращении за получением налогового вычета напрямую в налоговый орган, денежные средства будут перечислены заявителю единовременно.

Сбор документов

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами при покупке квартиры, человек должен подтвердить сам факт покупки и наличие у него прав собственности на имущество. Для этого в налоговую инспекцию должны быть предоставлены подтверждающие документы:

  1. При самостоятельной постройке дома требуется предоставить свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию;
  2. При покупке жилья в налоговую предоставляется договор купли-продажи, акт приема-передачи недвижимости и свидетельство, подтверждающее право собственности;
  3. При оформлении квартиры в ипотеку в инспекцию требуется передать договор кредита и залога, установленный график внесения платежей.

Дополнительно требуются документы, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, а именно:

  1. Чеки, где четко прописана сумма;
  2. Квитанции от приходных ордеров;
  3. Акты, подтверждающие факт покупки строительных материалов у физических лиц;
  4. Выписки из банка;
  5. Справки из кредитной организации о том, что человек уплачивал проценты по кредиту.

При обращении в налоговую инспекцию заявитель должен подтвердить свою личность. С этой целью используется оригинал паспорта, который предъявляется сотруднику вместе с пакетом документов.

Внимание! Для возврата подоходного налога дополнительно требуется предоставить свой ИНН и заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?

Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.

С января 2016 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (, НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир, которые были ранее приобретены Продавцом в собственность после 01.01.2016 (см. вводного закона №382-ФЗ от 29.11.2014).

У этого правила, правда, есть одна оговорка: если окажется, что кадастровая стоимость квартиры не определена по состоянию на 1 января года, в котором продается квартира, то налогооблагаемая база рассчитывается «по старинке», т.е. от заявленной суммы в ДКП.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

Это не сложно. На сайте Росреестра есть Откроется в новой вкладке.” class=”blueline tooltips” href=”https://rg.ru/2014/12/03/nalog-dok.html” rel=”nofollow” target=”_blank”>ФЗ-382 от 29.11.2014), суть которых в том, что указанный выше трехлетний срок сохранился только для приватизированных, подаренных близким родственникам, и полученных в наследство квартир, а также квартир, полученных по Договору пожизненного содержания с иждивением. В Налоговом кодексе это закреплено в .

А с 01 января 2020 года тот же трехлетний срок применяется также и к тем квартирам, которые являются единственным жильем Продавца (включая совместную собственность супругов).

Мало того, если даже Продавец в течение 90 дней перед продажей своей «единственной» квартиры приобрел другое жилье (вариант альтернативной сделки), то налоговая этого «не заметит» и все равно посчитает продаваемую квартиру «единственной». Такое правило указано в , НК РФ.

Для всех остальных квартир, в т.ч. купленных на первичном или вторичном рынке и не являющихся единственным жильем Продавца, этот срок составляет 5 лет! ( НК РФ)

Применяется этот 5-ти летний срок владения к тем владельцам квартир, которые стали таковыми после 1 января 2016 года (согласно п. 3, ст.4 ВИДЕО: Налоговый вычет при покупке жилья. Новые правила с 2014 года

— Новые правила получения налогового вычета при покупке квартиры, вступившие в действие с 2014 года. Налоговый вычет теперь привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику.

Эта «сэкономленная» сумма будет подлежать возврату из уплаченного НДФЛ (т.е. из уплаченных в бюджет 13% с зарплаты Покупателя). Технически эта операция может производиться разными путями, например – можно не удерживать НДФЛ в течение нескольких лет из будущей (после покупки квартиры) зарплаты Покупателя, или осуществить возврат через те же несколько лет из бюджета суммы НДФЛ, «излишне уплаченного» за это время.

За какие периоды считается налоговый вычет за покупку квартиры? То есть, за какие годы можно вернуть НДФЛ?

Этот вычет предоставляется начиная с года, когда возникло право на его получение, и за все последующие годы. До тех пор, пока не будет выбрана вся положенная сумма вычета.

Право на получение налогового вычета за покупку квартиры возникает по-разному, в зависимости от типа договора, по которому приобреталось жилье. На вторичном рынке право на вычет возникает с момента государственной регистрации собственности (по Договору купли-продажи). А на первичном рынке право на вычет возникает с момента подписания Передаточного акта у Застройщика (по Договору долевого участия).

За возвратом НДФЛ за покупку жилья можно обратиться в любом из последующих годов, следующих за годом, в котором возникло это право.

Но есть нюанс! Покупатель квартиры может подавать заявление на возврат НДФЛ только за предыдущие 3 года. Вернуть уплаченный налог 5-ти летней давности не получится. Это подтверждается разъяснительным письмом Минфина РФ от 11 июня 2014 г. N 03-04-05/28218, и .

То есть, если Покупатель купил квартиру, скажем, в 2012 году, а заявление на получение налогового вычета (возврата НДФЛ) подал в 2017 году, то ему доступен будет возврат только за 2014, 2015 и 2016 годы. И если в эти годы он не работал (и не уплачивал НДФЛ, соответственно), то и возврата подоходного налога тоже не будет. Вернуть НДФЛ, например, за 2012 или 2013 годы он уже не сможет.

И еще пара нюансов на эту тему:

  1. Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если окажется, что квартиру он купил у своего близкого родственника. К таким относятся супруги, дети, родители, родные братья и сестры.
  2. Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если для покупки квартиры (в т.ч. для погашения ипотеки) были использованы средства материнского капитала или средства работодателя (например, субсидия). Об этом сказано в п.5, ст.220 НК РФ.

Пенсионеры, кстати, могут вернуть себе уплаченный ранее налог НДФЛ не только за год покупки и последующие годы, но и за 3 года, предшествующие году покупки жилья ( НК РФ). Подробнее о возврате НДФЛ пенсионерам (как работающим, так и неработающим) можно почитать в отдельной заметке по ссылке.

Имущественный налоговый вычет для Покупателя действует как при покупке квартиры на «вторичке», так и при покупке квартиры на «первичке» (в строящемся доме), по Договору долевого участия в строительстве (ДДУ).

Расходы на ремонт тоже можно включить в налоговый вычет

Еще один приятный сюрприз для Покупателя состоит в том, что в фактически понесенные расходы можно включить дополнительно и стоимость ремонта квартиры – т.е. стоимость отделочных материалов и стоимость услуг по ремонту (, ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо будет документально подтвердить эти расходы. Максимальная сумма вычета, при этом, вместе с расходами на ремонт остается по прежнему 2 млн. руб.

Важный момент! Чтобы затраты на ремонт квартиры включить в общую сумму налогового вычета, нужно еще документально подтвердить, что квартира покупалась в черновой (или предчистовой) отделке, иначе включить эти расходы в вычет не получится. При покупке новостройки, например, состояние квартиры указывается в условиях ДДУ.

При этом, дальнейшая судьба купленного жилья не имеет значения. То есть, если после приобретения жилья Покупатель подал заявление на получение имущественного вычета, а потом продал или подарил эту квартиру, то его право на возврат НДФЛ не прекращается. Даже расставшись с этой квартирой, Покупатель может продолжать получать от государства положенный ему вычет за покупку, до полной выплаты всей суммы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

При ипотеке, помимо, обычных (перечисленных выше), добавляется еще одна налоговая льгота, смягчающая Покупателю бремя уплаты процентов банку.

В случае покупки квартиры в ипотеку, Покупателю предоставляется дополнительный имущественный налоговый вычет – на сумму уплаченных процентов по кредиту (пп.4, п.1, ).

Максимальный размер такого вычета – 3 млн. руб. (). Соответственно, максимальная сумма, которую можно вернуть из уплаченных по кредиту процентов = 3 000 000 руб. х 13% = 390 000 руб.

Это ограничение на максимальную сумму действует с 1 января 2014 года. Для кредитов, полученных ранее этой даты, такое ограничение не действует – там вычет можно получить на всю сумму уплаченных банку процентов.

Этот налоговый вычет при покупке квартиры касается только целевых займов и банковских ипотечных кредитов (в т.ч. при перекредитовании), и не распространяется на ссуды от работодателя, гос. субсидии, использование материнского капитала, и т.п.

Налоговый вычет по кредитным процентам технически не связан с вычетом по расходам на покупку жилья (см. выше), и поэтому он может быть получен по отдельной квартире.

Возвращать налог по уплаченным процентам можно по мере того, как эти проценты выплачиваются банку, даже если ипотека еще не погашена полностью. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Правда, в отличие от вычета на сумму затрат на покупку жилья (см. выше), вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту предоставляется только в отношении одной купленной квартиры (абз.2, п.8, ст. 220 НК РФ).

Таким образом, покупая квартиру с использованием ипотечного кредита, можно вернуть себе уплаченный в госбюджет НДФЛ на максимальную сумму:

260 000 руб. (макс. возврат из суммы покупки) + 390 000 руб. (макс. возврат из суммы уплаченных банку процентов) = 650 000 руб.

На практике это очень полезная льгота и, как правило, большинство Покупателей ею пользуются. Главное – правильно фиксировать в документах уплаченные за жилье и за проценты суммы, чтобы потом было что предъявить к вычету.

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную или долевую собственность

Если квартира приобретается гражданами в общую совместную собственность (например, супругами), то налоговый вычет (возврат НДФЛ) распределяется между ними по договоренности.

По умолчанию вычет при совместной собственности, как и сумма расходов на покупку квартиры, распределяется между супругами в равных долях (50% х 50%), и если квартира куплена после января 2014 года, то каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн. руб. (т.е. 260 тыс. руб. к возврату каждому – это максимум, если позволяет стоимость квартиры).

Если же стоимость квартиры не позволяет обоим супругам получить по максимальному вычету для каждого супруга, то они могут перераспределить вычеты в пользу одного из супругов (см. пример).

Если квартира приобретается в общую долевую собственность, то размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами так:

  • если квартира была куплена до 2014 года – то на обоих супругов предоставляется один налоговый вычет (2 млн. руб., максимум), который распределяется строго пропорционально их долям.
  • если квартира куплена после 01.01.2014 – то вычет 2 млн. руб. предоставляется уже каждому супругу отдельно; при этом у них есть возможность произвольно распределить этот вычет между собой, независимо от размера их долей (но не более, чем 2 млн. руб. на человека).
    Такое распределение вычета между супругами может понадобиться, например, если один из супругов официально не работает, и не имеет возможности вернуть себе НДФЛ (см. пример №7).

Если же квартира была куплена в браке, но оформлена только на одного из супругов, то тут действует правило общего имущества супругов (подробнее – по ссылке). Согласно ему, все имущество, приобретенное в браке, признается нажитым совместно (в том числе и деньги, потраченные на жилье). А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога (т.е. применяется правило для общей совместной собственности – см. выше).

То же касается и уплаты процентов по ипотечному кредиту: все расходы супругов считаются общими. Поэтому муж и жена вправе самостоятельно распределить между собой вычет по процентам в любой пропорции, независимо от того, кто фактически выплачивал кредит. Для этого они пишут в налоговый орган соответствующее заявление и передают его вместе декларацией по форме 3-НДФЛ.

1. Кто может претендовать на получение субсидии из городского бюджета?

На

Размер жилищной субсидии определяется следующим образом:

Средняя рыночная стоимость одного квадратного метра площади жилья в крупнопанельных домах типовых серий умножается на среднюю площадь жилого помещения, исходя из следующих нормативов:

  • 18 квадратных метров на одного человека;
  • 36 квадратных метров на одиноко проживающего в занимаемом жилом помещении человека или единственного человека, состоящего на учете;
  • 50 квадратных метров на 2 человек;
  • 70 квадратных метров на 3 человек;
  • 85 квадратных метров на 4 человек;
  • по 18 квадратных метров на 5 и более человек.

При этом, если у вас или членов вашей семьи есть право самостоятельного пользования жилым помещением или частью жилого помещения, его размер вычитается из нормы предоставления.

Полученная в результате сумма называется нормативной стоимостью.

Итоговая сумма субсидии вычисляется как доля от нормативной стоимости. Доля эта зависит от срока, в течение которого семья состояла на жилищном учете. Если с момента постановки на учет прошел 1 год, доля составляет 5%; 2 года — 12%, 3 года — 20%, 4 года — 30%, 5 лет — 40%, 6 лет — 51%, 7 лет — 60%, 8 лет — 64%, 9 лет — 67%, 10 лет и более — 70%.

Исключение составляют многодетные семьи (семьи, имеющие 3 и более несовершеннолетних детей). Им предоставляется социальная выплата из московского бюджета в размере полной нормативной стоимости жилья.

Вы можете приобрести жилье (дом, квартиру или комнату) как с использованием субсидии, так и с использованием субсидии и личных или заемных средств. Если стоимость жилья будет меньше размера жилищной субсидии, можно использовать только ту ее часть, которая соответствует стоимости жилья

3. На что можно потратить субсидию?

Субсидия может быть потрачена:

  • на приобретение отдельной квартиры или жилого дома высокой степени технической готовности (более 70%) по договору долевого участия в строительстве;
  • на приобретение отдельной квартиры (жилого дома) на рынке недвижимости;
  • на покупку освобожденной комнаты в коммунальной квартире в дополнение к своей. Условие — в результате выкупа на каждого из членов семьи должно приходиться не менее 18 квадратных метров жилья. При этом комната, даже если она находится в муниципальной собственности, продается по рыночной стоимости.

Субсидия не может быть потрачена на жилье:

  • не отвечающее стандартам благоустройства в Москве;
  • находящееся под арестом, обремененное чьими-либо правами на проживание в нем;
  • на которое у продавца отсутствуют необходимые документы для государственной регистрации договора и перехода права собственности;
  • площадь которого, в том числе с учетом площади занимаемого помещения, меньше нормы предоставления (18 квадратных метров на одного человека).

4. Каким требованиям должно отвечать жилье?

Вы можете купить жилье в любом регионе России (не обязательно в Москве).

Общий размер приобретаемой вами жилплощади не должен быть меньше нормы предоставления — 18 квадратных метров на каждого человека, указанного в учетном деле.

При этом, если в семье есть больной, страдающий тяжелыми формами , в квартире (или доме) должна быть отдельная изолированная комната.

Также важно помнить, что заселение разнополых членов семьи (за исключением супругов) в одну комнату допускается только с их письменного согласия.

5. Как получить субсидию?

  1. Подайте заявление и документы на внесение изменений в учетное дело. В заявлении вам нужно выбрать способ (форму) обеспечения жилыми помещениями — приобретение жилья с использованием субсидии из городского бюджета. Подписать его должны все Члены семьи — это супруги и несовершеннолетние дети всех заявителей.

    “>члены их семьи.

  2. При необходимости представьте документы для перерегистрации. Эта процедура проводится не реже чем раз в пять лет. Также ее обязательно проводят не менее чем за год до принятия решения о приобретении в собственность жилых помещений с помощью города и непосредственно перед принятием такого решения. Это нужно, чтобы удостовериться, что у вас сохранились основания состоять на жилищном учете. Обычно процедура проводится без участия очередников. Но в случае необходимости вас могут попросить представить недостающие документы.
  3. Получите свидетельство о предоставлении субсидии для приобретения или строительства жилых помещений. Как только подойдет ваша

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: