Мораторная задолженность при банкротстве: понятие, сущность, порядок введения процедуры

Что собой представляет мораторная задолженность

Мораторий на выплату долга вводится в отношении должников на этапе внешнего управления и направлен на восстановление кредитоспособности компании. В мораторную задолженность попадает только та, которая попала в реестр требований кредиторов на момент введения процедуры банкротства.

Мораторий на погашение требований кредиторов по нормам ст. 95 127-ФЗ распространяется как на денежные обязательства кредиторов, так и обязательные платежи. Исключение составляют текущие платежи.

Задолженность, которая образовалась уже после процедуры банкротства, относится к текущей по ст. 5 127-ФЗ. Текущие требования на этапе внешнего управления должны быть погашены сразу после наступления срока и не включаются в реестр. При этом кредиторы по текущим платежам не входят в состав участников дела о банкротстве, но вправе жаловаться на действия внешнего управляющего.

Например, должник должен регулярно вносить платежи по кредиту. Все платежи, которые он должен был сделать до принятия заявления о банкротстве, относятся к просроченной задолженности, и в отношении нее может быть введен мораторий. Если же сроки исполнения по платежам наступили после банкротства, то такие платежи являются текущими и должны погашаться во внеочередном порядке, под мораторий они не попадают.

Мораторий на выплату долгов направлен на восстановление платежеспособности. Он позволяет внешнему управляющему сконцентрироваться на реализации плана по выходу компании из кризиса, не отвлекаясь на оплату старых долгов. Суммы, которые были высвобождены за счет моратория, направляются внешним управляющим на проведение организационных, экономических мероприятий на данном этапе банкротства.

Период внешнего управления вводится арбитражным судом на период до 18 месяцев. За этот период руководству должника не допускается по своему усмотрению решать вопрос с погашением долгов. Мораторий на выплату задолженности позволяет компании поэтапно восстановить свою платежеспособность, добиться стабильной финансовой ситуации и дает возможность направить средства на развитие различных проектов.

По п. 3 ст. 95 127-ФЗ мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется также на требования о возмещении убытков, причиненного внешним управляющим, если тот отказался от исполнения договорных обязательств должника. Односторонний отказ от исполнения договорных обязательств управляющим, если он не был предусмотрен договором, недопустим по ст. 310 ГК. На основании ст. 102 127-ФЗ внешний управляющий в течение 3 месяцев после введения внешнего управления может отказаться от договора и иных сделок, если такие сделки являются препятствием для восстановления платежеспособности и на деле принесут только убытки для должника. Но вторая сторона договора по нормам ст. 393 Гражданского кодекса вправе обратиться к должнику с требованиями о возмещении убытков, вызванных отказом от исполнения договора.

Порядок введения процедуры

Процедура моратория вводится по решению арбитражного суда. Обычно отдельное постановление по указанному вопросу не издается, а о введении моратория суд выносит решение вместе с введением процедуры внешнего управления.

Переход к внешнему управлению означает, что суд видит потенциал для восстановления платежеспособности, но считает неумелое руководство компанией основной причиной финансового краха. Решение о переходе к внешнему управлению суд принимает по ходатайству первого собрания кредиторов по результатам этапа наблюдения или собрания кредитов на других этапах.

Переход к этапу внешнего управления предполагает отстранение руководства компании от дальнейшей деятельности и передачу дел к внешнему управляющему. В льготном режиме деятельности компания может находиться до 1,5 лет.

На что не может быть направлено действие моратория

Мораторий распространяется только на обязательства, включенные в реестр. На те долги, которые не попали в реестр требований, он не направлен, и на текущие платежи мораторий не накладывается. Более того, если управляющий отказывается оплатить текущие платежи, то кредиторы имеют право обратиться в суд с жалобой на бездействие управляющего.

Мораторий на погашение требований кредиторов не распространяется на выплаты:

  1. По зарплатным долгам.
  2. По алиментам (с учетом специфичного характера данного требования оно применимо только к физлицам и ИП).
  3. По авторским гонорарам.
  4. По убыткам, которые связаны с причинением вреда кредиторам, возмещением морального и материального ущерба.
  5. О выплате компенсаций сверх суммы возмещения вреда.

Требования, которые подпадают под исключение из-под моратория, погашаются по мере из поступления. В отношении них вводится режим, идентичный режиму текущих требований. Допускается обращение кредитора в суд в общем порядке искового производства.

Исходя из буквальной трактовки п. 1 ст. 95 127-ФЗ, можно сделать вывод, что под действие моратория подпадают только денежные обязательства. Имущественные требования (например, о передаче определенного имущества в натуре) не подпадают под мораторий.

В случае если после введения моратория не исполняются обязательства, то на непогашенную сумму начисляются штрафы и проценты. Мораторные проценты по нормам ст. 95 127-ФЗ начинают начисляться сразу после введения моратория на погашение обязательств юрлицом. Они являются своего рода компенсацией кредиторам за ожидание и неудобства.

Указанные проценты перестают начисляться при соблюдении одного из перечисленных ниже условий:

  • в отношении должника было начато конкурсное производство
  • требования кредиторов удалось погасить в полном объеме и суд принял решение о внесении платежей в счет задолженности.

Таким образом, мораторная задолженность – это мера, направленная на восстановление платежеспособности компании на этапе внешнего управления. Она призвана не допустить банкротство компании и введения в отношении нее этапа конкурсного производства. Мораторий на погашение долговых обязательств перед кредиторами является одним из важнейших инструментов для достижения задач внешнего управления. Под мораторий подпадают только требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

Что такое мораторий на удовлетворение требований кредиторов

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов (банка) – это фактический запрет на взыскание задолженности с неплательщика на период внешнего управления. Этот срок может варьироваться, но чаще всего собранием кредиторов устанавливается срок в полтора года (18 месяцев). Считается, что за этот срок можно привести дела в порядок, а если для этого нужно больше времени – тогда такая рокировка не имеет смысла.

По своей сути мораторий на кредит является льготным режимом для фирм. Поставить компанию на ноги при больших долгах практически невозможно. Любые суммы, которые будут поступать на счета, изимутся в счёт долгов, а без вложений зарабатывать больше точно не получится.

Мораторий запрещает должнику выплачивать задолженность. Если у компании внезапно появится необходимая сумма, она не может просто перечислить её кредитору в счёт долга во время льготного периода.

Цели моратория

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов вводится с определёнными целями:

  1. Стабилизировать финансовую ситуацию в компании.
  2. Выйти из кризисной ситуации без дополнительных обязательств и огромных штрафных санкций по просрочкам.
  3. Заработать средства, за счёт которых можно будет рассчитаться с кредиторами.
  4. Деньги, которые были отложены или заморожены в счёт задолженностей, передать на увеличение прибыли, за счёт которой в дальнейшем погасятся все долги.

Как вводится мораторий: условия и нюансы

Процедура введения моратория и процессуальные нюансы описаны в «Законе о банкротстве». Этот нормативно-правовой акт, несмотря на своё название, облагает достаточно широким спектром регулируемых правоотношений. Кроме самой процедуры банкротства в нём также описаны многие методы недопущения её инициации, а также выхода из кризиса.

Для того, чтобы мораторий начал действовать, предприятию нужно получить соответствующее решение суда, а перед этим совершить ряд иных процессуальных действий:

  1. В первую очередь руководством фирмы должна быть размещена информация о финансовой несостоятельности компании. Для этого можно использовать любые местные СМИ. Также подобная процедура может быть инициирована заимодавцем, либо работники, задолженность по оплате труда которых в сумме составляет более 300 тысяч рублей.
  2. Второй шаг – отстранение управляющего состава и назначение временной администрации. Только такое руководство может говорить о моратории и руководить компанией в период его действия.
  3. Далее необходимо подать иск в арбитражный суд. Проверяться будет то, насколько вероятно, что новое руководство сможет кардинально изменить ситуацию, а также то, не будет ли нанесёт критический вред кредиторам, если их требование взыскать долги будет ограничено.
  4. Если суд решил дело в пользу временной администрации, то на следующие 18 месяцев фирма получит льготный от кредиторов режим.

С какого момента вводится мораторий

После того, как арбитражный суд выносит решение признать обоснованным заявление о банкротстве предприятия, производится целый ряд операций по оздоровлению и реорганизации производства в целях восстановления финансовой состоятельности и рентабельности.

На первом этапе вводится наблюдение за деятельностью руководства по реанимации предприятия. По итогам первой стадии собранием кредиторов назначается следующий шаг. Это может быть финансовое оздоровление, при котором предприятие продолжает свою деятельность, но с некоторыми ограничениями. Например, не разрешается продавать активы или предприятие целиком. Возможно введение процедуры конкурсного производства. Также возможен ввод внешнего управления, при котором руководство признаётся неэффективным и отстраняется от выполнения обязанностей. На этом этапе одновременно с внешним управлением устанавливается мораторий требований кредиторов. С этого момента прекращаются все исполнительные обязательства и выплаты долгов, имевших место до введения моратория.

На кого распространяется

Мораторий распространяется на всех кредиторов, от банков и до частных лиц, которые вложили свои средства в данный бизнес. Все они сильно рискуют, потому что в случае провала деятельности временной администрации они могут не получить своих средств вовсе, или получить их в меньшем объёме, чем могли бы от реализации имущества предприятия.

Ситуации, когда мораторий на удовлетворение кредиторских требований не имеет значения.

Если речь идет об упрощенной процедуре банкротства, то введение моратория по нему в данном случае не осуществляется. Потому что судом сразу же после принятия заявления о возбуждения дела, касающегося процедуры банкротства, осуществляется вынесение постановления. По нему должник становится банкротом. И, исходя из положений 51-й и 521- статьи, происходит открытие ликвидационной процедуры.

Существуют различные требования кредиторов, на которых распространение действий моратория не осуществляется. Такими пунктами считают:

  1. Заработную плату гражданина.
  2. Авторские вознаграждения.
  3. Алиментные денежные средства.
  4. Возмещения причиненного здоровью либо жизни гражданина вреда.
  5. Требование, которое касается действующей задолженности.

Мораторием производится приостановление исполнения того объема денежных обязательств, срок исполнения которых существовал еще до того, как было возбуждено дело о банкротстве должника. Если же речь идет о нынешних кредиторах, то в данном случае появление денежных обязательств происходит уже после возбуждения дела о банкротстве в судебной инстанции. Это подтверждается тем, что кредиторские требования по-прежнему свободны.

Если судебной инстанцией осуществляется введение моратория, то происходит автоматическое приостановление исполнения имеющихся у должника денежных обязательств, как мирными средствами, так и в принудительном порядке. Факт того, что мораторий введен, указывается в судебном определении. И главная цель, преследуемая в данном случае государством при введении моратория в законную силу – это необходимость сохранения ликвидной массы должника.

Во многих случаях должник стремится к погашению имеющейся задолженности перед кредитором до того момента, когда факт того, что он несостоятелен, опубликуют официальные печатные издания либо иные средства массовой информации. Если же должником не прикладываются к этому никакие усилия, то в будущем у него не будет варианта быстро завершить собственное дело о банкротстве, поскольку сразу же после официальной публикации последует появление остальных кредиторов, требующих в судебном порядке разрешения сложившейся проблемной экономической ситуации. Но судебная инстанция просто так не доверяет кредиторским данным. Они осуществляют проведение подготовительного заседания, где окончательно выясняют степень обоснованности, и подтверждения бесспорных денежных требований кредитора на данный конкретный период времени.

Пеня и штрафы

Штрафные санкции в виде пени или штрафа после введения моратория возможны, но только на те обязательства, которые возникли после того, как решение арбитражного суда набрало свою законную силу. Индекс инфляции в таких случаях не учитывается.

В данном случае штраф или пеня – это лишь способ «задобрить» кредитора, компенсировать то, что ему приходится столько ждать исполнение долга. Процент выплат ограничен государством – 15 процентов годовых от общей суммы долга.

Начисляются проценты регулярно, деньги списываются автоматически со счетов, если только:

  1. Не истечёт срок моратория.
  2. Суд не решит, что по данному долгу (или по всем) компания уже может осуществить выплаты.
  3. Принципал или другое лицо полностью оплатили обзательство во время действия моратория.
  4. Временная администрация не справилась и было открыто конкурсное производство.

Размер процента (в установленных законом рамках) определяется не кредитором, а ключевой ставкой Центробанка. Процентная ставка может как увеличиваться, так и уменьшаться.

Мораторий на требования кредиторов – процедура, которая позволяет бизнесу выбраться из критической ситуации и не только полностью рассчитаться с долгами, но и продолжить свою коммерческую деятельность в дальнейшем (при благоприятном исходе). Для этого нужно только заплатить по всем долговым обязательствам и подписать мировое соглашение с кредиторами. Тогда процедура банкротства будет остановлена, и фирма сможет вести свою деятельность далее.

В то же время стоит помнить, что любое мировое соглашение также должно быть узаконено судом. Если судье покажется, что на кредитора оказывалось давление для того, чтобы он согласился на подписание такого документа, он может инициировать проверку по факту своего подозрения.

Кому выгоден мораторий? Кредитору или должнику?

Во всем мире есть 2 основных подхода к банкротству:

  • в интересах должника. Идея в том, что банкротство – это своего рода шанс на возвращение к нормальной жизни для неудавшегося предпринимателя или простого гражданина, набравшего непосильных кредитов. Государство всеми силами пытается восстановить платежеспособность должника, и только если не получилось – продаёт его имущество, после чего списывает долги.
  • в интересах кредитора. Как я объяснял в одной из предыдущих статей (о внесудебном банкротстве) кредитор в праве – это любой, кому должны, не только банки или МФО. Действовать в интересах кредиторов – значит, сразу продать имущество должника ради максимально полного удовлетворения их требований.

Считается, что российский закон о банкротстве не придерживается того или иного подхода, а имеет целью некий баланс между интересами должника и кредитора. Официально в нашей стране банкротство работает “ради всеобщего блага”, а не в пользу той или иной стороны.

Что касается моратория, то он вызывает негативные комментарии как должников, так и кредиторов

Кредиторы не могут подать заявление о банкротстве. При этом им не возвращаются долги. Более того, не начисляется неустойка, которая служит механизмом понуждения нерадивого должника к исполнению обязательства. В условиях моратория кредиторам приходится лишь ждать его отмены и не рассчитывать на возврат долга, даже частично. Такие задолженности повисают на бухгалтерских счетах мертвым грузом.

Должников не обрадовал запрет на распределение прибыли среди акционеров (или собственников ООО), запрет на расчеты с акционером, покидающим компанию.

Кроме того, судебные приставы, хоть и приостанавливают исполнительные производства, но не снимают аресты со счетов и с иного имущества!

В общем, все в лучших отечественных традициях. Баланс кредиторов и должников достигнут за счет того, что всем одинаково плохо!

А можно ли отказаться от моратория?

Неудивительно, что сами пострадавшие компании в большинстве своём не горят желанием пользоваться столь щедрым подарком государства, как мораторий на банкротство.

С 24 апреля 2020 года можно отказаться от моратория. Но для этого нужно самостоятельно и за свой счет опубликовать сообщение в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. С даты публикации права и обязанности, предусмотренные ст. 9.1 Закона о банкротстве к отказавшемуся не применяются.

Почему приставы продолжают списывать деньги?

Многие предприниматели интересуются: если я попал под мораторий, то почему приставы продолжают списывать со счетов денежные средства, накладывают новые аресты и ограничения? Можно судиться, выигрывать?

Не все так просто. по этому вопросу такова, что пристав должен рассмотреть вопрос о применении моратория и приостановлении исполнительного производства только по заявлению должника

Эту позицию суд пока незаконной не признал. Мой прогноз: не признают. Так что если хочется пользоваться мораторием – надо нести заявление приставам. И по каждому исполнительному производству отдельно.

Списывать деньги по исполнительным листам могут и банки. Многие, кто получал решение суда и исполнительный лист, знают, что проще идти в банк, а не к приставам. Приставы замучают, а банк сделает всё быстро и качественно.

Поэтому, если вы стали счастливым обладателем исполнительного листа, а ваш судебный визави попал под мораторий, то единственная дорога – к судебным приставам.

К чему мораторий приведёт?

Это, конечно, вопрос из области предсказаний. Но я позволю себе сделать свой прогноз.

Должников мораторий точно не спасёт, а только отсрочит неизбежное. Если долгов уже через край, банкротиться после отмены моратория всё равно придётся. Ведь в условиях отсутствия какой-либо финансовой господдержки во время кризиса денег на оплату долгов взять просто неоткуда, и лишние несколько месяцев не помогут.

Кредиторам станет точно хуже. Некоторые суммы придется точно списать как безнадежную задолженность. А если щедро раздал денег “мораторным”, то и самому обанкротиться недалеко..

Признание ничтожными сделок, совершенных в период действия моратория

В соответствии с текстом законопроекта признаются ничтожными все сделки по распоряжению имуществом должника, совершенные в период действия моратория, кроме тех, которые совершены в рамках обычной хозяйственной деятельности должника и не превышают 1 % от размера активов должника.
Рекомендации:


Напоминаем, что сам по себе размер сделки менее 1% не означает ее автоматического отнесения к обычной. Сделка должна быть обычной и с точки зрения обстоятельств ее совершения. Например, к платежам с просрочкой данная преференция не применима.

Исчисление сроков и определение размера обязательств в период моратория

Сроки подозрительности при оспаривании сделок, а также сроки для признания лица заинтересованным исчисляются с момента введения моратория в случае подачи заявления о банкротстве в течение трех месяцев с момента его окончания.
Состав и размер денежных обязательств, а также курс рубля определяются на дату введения моратория в случае подачи заявления о банкротстве в течение трех месяцев с момента окончания моратория.

Разрешено проведение заочных собраний

В период действия моратория разрешено проведение заочных собраний кредиторов, комитета кредиторов, участников строительства и работников должника.

Нюансы

Если процедура банкротства проводится по упрощенному сценарию, то введение моратория на удовлетворение требований заимодателей невозможно. Сразу начинается процедура ликвидации фирмы, минуя этап финансового оздоровления и внешнего управления.

Мораторий на выплату долгов – это наиболее притягательная сторона банкротства. Часто недобросовестные руководители объявляют о фиктивном банкротстве с целью:

  • получения личной выгоды;
  • уклонения от выполнения своих обязательств;
  • введение в заблуждения контрагентов;
  • сокрытия крупных хищений имущества предприятия.

Такие действия подпадают под действие Уголовного Кодекса и караются по закону. Кроме этого уголовно наказуемо преднамеренное банкротство.

В ходе рассмотрения дела о банкротстве до введения моратория должник и кредиторы могут прийти к мировому соглашению. Например, может быть достигнута договорённость об отсрочке, рассрочке платежей или скидки с суммы долгов.

Мировое соглашение должно быть утверждено арбитражным судом. Это может привести к прекращению процедуры банкротства.

Информация
Считается, что мораторий ущемляет гражданские права кредиторов, заставляя их отложить свои претензии. Но у них есть шанс получить обратно все деньги, чего не может быть при закрытии предприятия.

Введение моратория играет огромную положительную роль при возникновении затруднительной, и даже кризисной, ситуации на предприятии. Многим фирмам удаётся, получив передышку, восстановить свою состоятельность, расплатиться с долгами и вывести предприятие на новый уровень.

Источники

  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/moratornaa-zadolzennost.html
  • https://prava.expert/bankrotstvo/kak-poluchit-moratorij-na-udovletvorenie-trebovanij-kreditorov.html
  • https://bankrotstvo-lite.ru/kreditor/moratorij-na-udovletvorenie-trebovanij-kreditorov/
  • https://finexpert24.com/poleznye-materialy/articles/kreditnye-dolzhniki/moratorij-na-udovletvorenie-kreditorskih-trebovanij/
  • https://zen.yandex.ru/media/law_culture/moratorii-na-bankrotstvo-chto-nujno-znat-5f8216f0109c65627e4b000a
  • https://www.pgplaw.ru/analytics-and-brochures/alerts/a-moratorium-on-the-initiation-of-bankruptcy-implications-and-recommendations-/

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: