Новый вычет по земельному налогу для пенсионеров с 2021 года

Содержание
  1. Законодательное регулирование вопроса
  2. Обязанность по уплате налога
  3. 1. Кто обязан платить земельный налог?
  4. 2. Как рассчитывается земельный налог?
  5. 3. Кто имеет право на льготы по земельному налогу?
  6. 4. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем земельном участке?
  7. Процедура расчета и уплаты
  8. Предоставление в ИФНС данных о земельном участке
  9. Получение от ИФНС уведомления с суммой налога
  10. Посещение ИФНС для самостоятельного получения квитанции
  11. Уплата указанной суммы
  12. От чего зависит размер налога на землю
  13. Ставка налогообложения в Московской области
  14. Платят ли пенсионеры земельный налог
  15. Федеральные льготники
  16. Региональные преференции для пенсионеров Московской области
  17. Льготы пенсионерам по земельному налогу
  18. Федеральные льготы
  19. Местные льготы
  20. Порядок оформления льгот
  21. Заявление
  22. Комплектование пакета документов
  23. Принцип уплаты налога пенсионерами за участок в 2021 году
  24. Где узнать о налоговых льготах в Москве?
  25. Правила начисления налога на землю
  26. Процентные ставки
  27. Как оформить налоговую льготу на землю по Москве и ее области?
  28. Как правильно составить заявление на скидку?
  29. Налоговые послабления пенсионерам в Московской области
  30. На какие льготы могут претендовать пенсионеры
  31. Как узнать о праве на льготы
  32. Льготы на участок (слово, имеющее несколько значений) в 6 соток в 2020 г.
  33. Можно ли уменьшить размер НДФЛ при продаже земли пенсионером
  34. Важность своевременной оплаты
  35. С какими вопросами обращаться в ФНС?

Законодательное регулирование вопроса

Основная часть вопросов, которые связаны с земельным налогом, регулируется отдельной главой 31 НК РФ. Данная глава охватывает, в частности, следующие вопросы:

  • категории плательщиков
  • объект налогообложения
  • налоговую базу;
  • процентную ставку;
  • налоговый период;
  • возможные льготы;
  • порядок исчисления и сроки уплаты налога.

В частности, среди плательщиков выделяются такие категории лиц:

  • физические (граждане и предприниматели);
  • юридические (предприятия, учреждения, организации).

Поскольку более подробного разделения плательщиков на категории нет, можно считать, что регулирование процесса уплаты налога в соответствии с федеральным законодательством осуществляется именно в таком порядке, который приведен в данной главе. Однако стоит учитывать и тот факт, что данный сбор относится к категории местных, поэтому региональные органы власти имеют право вносить в процесс его установления и расчета некоторые особенности.

В частности, это распространяется на отдельные категории плательщиков, в том числе и на пенсионеров. Обычно документально это закрепляется в специальных нормативно-правовых актах (например, в региональных законах).

Если же местное законодательство не охватывает какие-то отдельные вопросы, связанные с данным сбором (например, его ставку или наличие дополнительных льготных категорий), то на практике применяются соответствующие положения федерального законодательства (то есть НК РФ).

Обязанность по уплате налога

В общих случаях необходимость уплаты земельного налога в отношении пенсионеров устанавливается на тех же условиях, что и для остальных категорий граждан. В частности, для этого они должны владеть земельным участком на одном из следующих прав:

  • собственность
  • право пожизненного наследуемого владения (стоит учесть, что данный вид права предоставляется исключительно гражданам);
  • право бессрочного (постоянного) пользования.

Что касается еще двух оснований для использования земли, а именно аренды и безвозмездного пользования (как срочного, так и бессрочного), то в этом случае налоговых обязательств у пенсионера не возникает.

Поскольку в этих случаях земля фактически принадлежит другим субъектам, именно они и должны уплачивать за нее денежные средства в бюджет.

Конкретная ставка по земельному налогу устанавливается местными властями, но с обязательным учетом требований федерального законодательства:

  • 0,3% — для некоторых видов участков (в том числе сельскохозяйственного назначения, а также предназначенных для садоводства, животноводства, огородничества, предоставленных для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, занятых жилищным фондом);
  • 1,5% — для всех остальных категорий земель.

Обязательства по внесению платы за землю могут быть тесно связаны с еще одним имущественным налогом, который начисляется на принадлежащую пенсионерам недвижимость. Это может быть дом (дачный или жилой) или гараж, расположенный на его земельном участке, а также квартира, комната или части (доли) данных объектов недвижимости. Важным требованием при этом является тот факт, чтобы эти объекты принадлежали пенсионеру на праве собственности.

В отличие от земельного налога, льготы по которому для пенсионеров устанавливаются только на региональном уровне, по имущественному они определены на федеральном уровне.

В частности, они полностью освобождаются от уплаты налога, но только на один объект недвижимости, принадлежащий им. Что касается всех остальных видов недвижимого имущества, то они подлежат налогообложению в общем порядке.

Например, если у пенсионера есть квартира и дача, он сам может выбрать, за какой из этих объектов он будет платить налог (естественно, это будет та сумма, которая меньше). Однако в этом случае также дополнительно могут быть установлены и региональные льготы, которые будут распространяться уже и на остальные виды имущества. При их установлении во внимание обязательно принимаются другие характеристики плательщика, кроме его принадлежности к категории пенсионеров.

Стоит учесть, что имущественный и земельный налоги с 2017 года могут существенно возрасти, поскольку несколько изменился порядок их расчета. В частности, налоговой базой для их определения теперь является кадастровая, а не инвентаризационная стоимость имущества.

При этом величина первого показателя может в разы превышать значение второго, что соответственно повлияет и на итоговую сумму к уплате.

1. Кто обязан платить земельный налог?

Уплачивать земельный налог обязаны граждане, которые обладают земельными участками:

  • на праве собственности;
  • на праве постоянного (бессрочного) пользования;
  • на праве пожизненного наследуемого владения.
    Не обязаны платить налог лица, земельные участки которых находятся в праве безвозмездного пользования, или переданы им по договору аренды.

2. Как рассчитывается земельный налог?

Земельный налог рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости участка. Налоговая служба начисляет его, основываясь на сведения из Росеестра. 

Объект налогообложения, налоговая база, сумма налога и срок уплаты указываются в едином налоговом уведомлении, которое налоговая служба направляет налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.

3. Кто имеет право на льготы по земельному налогу?

Для граждан некоторых

  • инвалидов I, II групп, инвалидов детства;
  • ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки, в том числе граждан РФ, подвергшихся воздействию радиации и участвовавших в ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС;
  • физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  • “>для некоторых категорий граждан действует дополнительное уменьшение налоговой базы по земельному налогу на одного налогоплательщика на один миллион рублей.

    Полностью освобождены от уплаты земельного налога лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока России, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

    Обратите внимание! Налоговые льготы не распространяются на земельные участки, сдаваемые в аренду.

    Для оформления льготы вам потребуются:

    • заявление о предоставлении льготы;
    • уведомление  о выбранных объектах налогообложения;
    • документы, подтверждающие право на льготу.

    Предъявить документы можно в удобную вам налоговую инспекцию или любой центр госуслуг «Мои документы». Сделать это нужно до 31 декабря того года, начиная с которого будет предоставляться льгота.

    В случае если вы уже оформляли московские льготы по земельному налогу, а также федеральные льготы по другим видам налогов, направлять заявление и документы в налоговую не нужно. Если у вас в собственности несколько земельных участков, и вы не предоставите уведомление о выбранных объектах налогооблажения, льгота будет предоставлена в отношении земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

    4. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем земельном участке?

    Информацию о земельных участках, подлежащих налогообложению, налоговая инспекция получает из Росреестра.

    Однако, если вы никогда не получали единого налогового уведомления и при этом не относитесь к льготным категориям, вы обязаны сообщить в налоговую о своем имуществе. Если вы не сделаете этого, с вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении этого земельного участка. Такое правило действует с 1 января 2017 года.

    В налоговую нужно представить:

    Подать документы можно:

    • лично или через представителя (требуется нотариально удостоверенная доверенность) в удобную вам  налоговую инспекцию  или в любой центр госуслуг «Мои документы»
    • по почте с описью вложения;
    • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

    Процедура расчета и уплаты

    Поскольку отдельных нормативно-правовых актов, посвященных именно пенсионерам, в законодательстве не выделяется, процесс расчета налога и его уплаты пенсионером осуществляется в соответствии с общими правилами и требованиями, установленными для остальных физических лиц. Данный процесс можно представить в виде определенного алгоритма:

    Предоставление в ИФНС данных о земельном участке

    По общим правилам, информацию о данном объекте недвижимости в инспекцию должны подавать сотрудники земельного органа (ЕГРП), в котором этот участок был поставлен на кадастровый учет (что происходит в соответствии с его территориальным признаком).

    Однако в этом случае нет точной гарантии, что информация действительно будет передана вовремя. В свою очередь, это может привести к тому, что в инспекции земля не будет занесена в базу данных и, следовательно, налог на нее также не будет рассчитан. Для собственника это грозит необходимостью в будущем периоде уплатить налог за несколько предыдущих лет, а также, в некоторых случаях, еще начисленные на сумму долга пеню.

    Поэтому стоит предоставить в инспекцию документы на землю, в которых содержатся данные о ее кадастровой стоимости (это либо кадастровый паспорт, либо выписка из ЕГРП). Вместе с этим можно получить информацию и о том, какие в конкретном субъекте РФ есть льготы для пенсионеров и как их можно получить.

    Сразу стоит оставить инспекторам и копию своего пенсионного удостоверения — в этом случае льгота может быть применена автоматически, если в будущем ее введут в действие.

    Получение от ИФНС уведомления с суммой налога

    Для физических лиц обязанность по расчету этой суммы полностью возлагается на ИФНС. На основании имеющихся у них данных о кадастровой стоимости участка и действующей в конкретном регионе ставке инспекторы определяют эту сумму и вносят ее в специальный документ — уведомление об уплате налога (квитанцию).

    Далее этот документ должен быть отправлен плательщику, но не позднее установленного законодательством срока. Он составляет минимум один месяц до граничной даты уплаты. Поскольку в отношении земельного налога эта дата установлена на 1 декабря следующего за отчетным периодом года, то соответствующее уведомление должно быть отправлено до 31 октября того же года.

    Как правило, уведомление посылается письмом с уведомлением о вручении, которое считается полученным в течение 6-7 дней после отправки. Однако в некоторых случаях плательщик вообще может не получить это уведомление, в результате чего ему придется обращаться за документом в местное отделение ФНС.

    Посещение ИФНС для самостоятельного получения квитанции

    Причин неполучения уведомления может быть множество, например:

    • отсутствие в инспекции данных об участке;
    • отправка уведомления по неправильному адресу (в том числе и по старому месту регистрации пенсионера);
    • невнимательность сотрудников инспекции и нарушение ими установленных сроков;
    • сбои в работе почтовой службы;
    • другие причины.
    В большинстве случаев при этом отсутствие уведомления не освобождает плательщика от необходимости его полной и своевременной уплаты. За нарушение сроков на сумму его долга могут быть начислены пени, которые ему придется погасить вместе с задолженностью.

    Освобождение от пени возможно только в том случае, если уведомление не пришло по вине сотрудников инспекции. Однако доказать это на практике бывает нелегко.

    Поэтому пенсионеру нужно самому позаботиться о решении данного вопроса. В случае отсутствия уведомления в первых числах ноября ему стоит самостоятельно посетить то отделение ФНС, за которым территориально закреплен его земельный участок. В зависимости от ситуации он сможет получить квитанцию в течение определенного времени.

    Если рассчитанная сумма у сотрудников уже есть, дело займет несколько минут, а если необходимо сначала вычислить налог, то процесс может существенно затянуться. В результате плательщик получит квитанцию со всеми необходимыми для уплаты реквизитами, а также рассчитанной суммой налога.

    Также узнать данные о величине налога можно на официальном сайте ФНС, в личном кабинете плательщика. Однако подобная информация будет содержаться там только в том случае, если участок пенсионера есть в базе данных инспекции.

    Уплата указанной суммы

    Далее пенсионеру остается только уплатить необходимую сумму в соответствии с реквизитами, указанными в квитанции. В отличие от юрлиц, которые очень ограничены в выборе средств оплаты (им доступен только один способ), физические лица могут воспользоваться различными вариантами:

    • через кассу в отделении банка (это может быть сделано как наличными, так и при помощи карты или средств с текущего счета);
    • онлайн на официальном сайте ФНС;
    • в отделении почты России;
    • онлайн при помощи портала Госуслуг;
    • через терминалы самообслуживания банков (наиболее распространенным вариантом является Сбербанк);
    • через терминалы самообслуживания платежных систем (в частности, Киви);
    • при помощи интернет-банкинга;
    • электронными деньгами (Вебмани, Яндекс).

    Несмотря на разнообразие способов оплаты налога многие пенсионеры предпочитают наиболее традиционный и привычный для них, а именно посещение почтового или банковского отделения и внесение средств наличными.

    Перед платежом стоит обязательно учитывать, что деньги зачисляются не сразу, а в течение определенного срока (обычно это день или два), что следует согласовывать с крайней датой уплаты налога.

    От чего зависит размер налога на землю

    Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

    Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

    • населенные пункты;
    • сельское хозяйство;
    • специального назначения – земли, занятые:
      1. объектами промышленной инфраструктуры;
      2. коммуникациями;
      3. объектами обеспечения безопасности страны;
    • особо охраняемые природные территории;
    • фонды:
      1. лесной;
      2. водный;
    • государственные запасы.

    Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

    Ставка налогообложения в Московской области

    Налог на землю в Московской области (далее – МО) рассчитывается по 3 видам фискальных ставок:

    Назначение участка

    Тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

    • выращивание сельхозпродукции;
    • возведение объектов, предназначенных для коммунальных нужд;
    • нахождение под жилыми зданиями личного подсобного хозяйства (далее – ЛПХ)

    0,3

    Строительство дачного дома

    0,17

    Использование земли в иных целях

    1,5

    МО разделена на 35 районов – в каждом действует свой тариф. Земельный налог для пенсионеров в Московской области – таблица процентных ставок:

    Муниципальный район МО

    Фискальный тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

    В 15 из них взимается максимум:

    Волоколамский

    0,3

    Воскресенский

    Дмитровский

    Егорьевский

    Зарайский

    Истринский

    Коломенский

    Лотошинский

    Луховицкий

    Можайский

    Наро-Фоминский

    Серебряно-Прудский

    Талдомский

    Шатурский

    Шаховский

    Фиксированный тариф устанавливается для всех владельцев садовых участков:

    Мытищенский

    1,5

    Ставка колеблется в пределах 0,07–0,3:

    Раменский

    0,07–0,3

    Чеховский

    0,08–0,3

    Одинцовский

    0,1–0,3

    Павло-Посадский

    Пушкинский

    Сергиево-Посадский

    Клинский

    0,15–0,3

    Ленинский

    Орехово-Зуевский

    Серпуховский

    Солнечногорский

    Каширский

    0,2–0,3

    Красногорский

    Люберецкий

    Ногинский

    Подольский

    Рузский

    Ступинский

    Щелковский

    Платят ли пенсионеры земельный налог

    Земельный сбор относится к местным налогам, но регулируется на 2 уровнях – федеральном и региональном. Согласно ФЗ РФ от 28.12.2017 г. №436-ФЗ лицам, которые получают пособие, полагается преференция в натуральном выражении: облагаемая база должна быть уменьшена на кадастровую стоимость участка площадью 6 соток (600 кв. м), находящихся в собственности налогоплательщика.

    Перечень привилегированных граждан пополнился пенсионерами всех категорий, мужчинами от 60 лет и женщинами от 55 лет, получающими ежемесячное пожизненное содержание. Льготы по земельному налогу в Московской области подразделяются на 3 группы:

    • полное освобождение от уплаты налога;
    • 50% скидка;
    • вычет в натуральном выражении – 600 кв. м с 1 земельного участка.

    Федеральные льготники

    Законодательство РФ перечисляет категории федеральных льготников, которые вправе претендовать на получение фискальных преференций вне зависимости от решений местных властей:

    • герои РФ, Союза Советских Социалистических Республик (далее – СССР), полные кавалеры ордена Славы;
    • ветераны ВОВ и других войн;
    • инвалиды;
    • лица, пострадавшие из-за последствий техногенных катастроф.

    Региональные преференции для пенсионеров Московской области

    Местное законодательство МО определяет перечень категорий лиц, которым предоставляется скидка или вычет в натуральной форме:

    1. пенсионеры всех видов;
    2. многодетные семьи;
    3. родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
    4. почетные граждане города;
    5. малоимущие.

    Администрация отдельных районов МО самостоятельно расширила перечень привилегированных лиц и уточнила размеры преференций:

    Населенный пункт

    Категория пенсионеров и условия предоставления

    Описание льготы

    Аксено-Бутырское

    • участники боевых действий в Чечне, Афганистане;
    • инвалиды 1, 2 групп;
    • несовершеннолетние пленники концентрационных лагерей

    50% скидка

    Герои СССР и/или РФ, кавалеры ордена Славы всех степеней

    Освобождение от уплаты фискального сбора

    Вдовы ветеранов ВОВ

    Скидка в размере 1 тыс. р. c полной суммы земельного налога

    Медвежье-Озерское Щелковского района Московской области

    Собственники земли, площадь которой не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера для дач, индивидуального жилищного строительства (далее – ИЖС), ЛПХ

    30% дисконт

    • ветераны ВОВ;
    • несовершеннолетние пленники концлагерей;
    • многодетные семьи

    Освобождение от уплаты земельного налога

    • инвалиды 1, 2 групп;
    • участники боевых действий в Чечне, Афганистане;
    • почетные жители города;
    • лица, устранявшие последствия техногенной катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции (далее – ЧАЭС)

    50% скидка

    Васильевское

    • герои СССР и/или РФ;
    • кавалеры ордена Славы всех степеней;
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • участники боевых действий в Чечне, Афганистане;
    • лица, устранявшие последствия аварии на ЧАЭС

    Освобождение от уплаты фискального сбора

    • пожилые люди, постоянные жители Васильевского, ветераны труда, пользующиеся земельными участками, размер которых не превышает максимума, установленного в регионе;
    • одинокие пенсионеры с доходом вдвое ниже местного прожиточного минимума (далее – ПМ)

    50% скидка

    Дмитровское Шатурского района Московской области

    • герои СССР и/или РФ;
    • полные кавалеры ордена Славы;
    • инвалиды 1, 2 групп;
    • лица, устранявшие последствия аварии на ЧАЭС;
    • испытатели ядерного оружия;
    • участники боевых действий в Чечне, Афганистане

    Освобождение от уплаты фискального сбора

    Одинокие пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ

    50% скидка

    Букаревское Истринского района МО

    Инвалиды 1, 2 групп с детства

    Полностью освобождаются от уплаты земельного налога

    Волонтеры, работники благотворительных организаций

    50% скидка

    Пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ

    Снижение фискального сбора вдвое – для 1 участка, площадь которого не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера ИЖС, ЛПХ, дачи

    • родители-одиночки ребенка-инвалида;
    • семьи, воспитывающие 5 и более детей;
    • малоимущие многодетные ячейки общества

    Льготы пенсионерам по земельному налогу

    Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.

    Федеральные льготы

    Освобождение собственников движимого и недвижимого имущества пенсионного возраста от уплаты соответствующих налогов может производиться на основании разных ФЗ и НК РФ. Так, освобождением от уплаты налога на землю разными ФЗ предоставлено:

    • героям СССР и России;
    • участникам ВОВ;
    • чернобыльцам (военным, специалистам и рабочим, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС);
    • блокадникам – людям, выжившим во время блокады Ленинграда;
    • инвалидам 1 и 2 группы и т.д.

    Внимание: полный перечень лиц, освобожденных от уплаты всех видов имущественных налогов на основании ФЗ можно посмотреть на сайте ФНС.

    Кроме этого, полностью освобождаются от уплаты налога на землю представители коренных народов с малой численностью, проживающих в северных районах страны, Сибири и Дальнем Востоке, а также их общины, использующие земельные участки для сохранения и развития своего этноса: образа жизни, промыслов, хозяйствования, но уже на основании НК РФ.

    Также в НК РФ предусмотрены льготы для всех видов пенсионеров страны в виде уменьшения площади земельного участка, на который рассчитывается налог, на 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ).

    Уменьшение налогооблагаемой базы (налоговики называют налоговым вычетом) проводится в отношении 1 земельного участка. При этом за пенсионером оставляется право сделать выбор при наличии нескольких участков, независимо от категории земель, вида использования (собственность или бессрочное безвозмездное пользование) и места расположения.

    Проиллюстрируем сказанное несколькими примерами.

    1. У пенсионера Л. два участка: 500 и 700 м2 Более логичным выглядит произвести вычет из 7 соток. Но кадастровая стоимость меньшего участка почти в 2 раза выше. Поэтому подается заявление о вычете 5 соток с меньшего участка и 1 сотки с большего. Закон позволяет сделать такую манипуляцию.

    2. У семейной четы А. пенсионного возраста в собственности 12,6 сотки земли под частным домом в сельской местности. Оформлены они на главу семьи. Платить нужно было за 660 м2 земли. По совету налогового инспектора, они переоформили участок на двоих: мужу 6,6 сотки, жене ровно 6 соток. В результате такой операции налогооблагаемая база уменьшилась до 60 м2.

    Важно: с увеличением возраста ухода на пенсию, с 2019 года вычеты по уплате налога за землю женщинам сохраняются с 55 лет, мужчинам – с 60-летнего возраста.

    Местные льготы

    Земельный налог относится к муниципальному виду налогообложения. Это означает, что Законодательное собрание федеральных образований, а также городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут устанавливать дополнительные льготы пенсионерам, а также другим категориям налогоплательщиков, например, освобождать полностью или частично от уплаты налога на землю ветеранов труда, членов садоводческого товарищества, лиц, старше 80 лет и т.д.

    Порядок оформления льгот

    Льготы по уплате налога на землю носят заявительный характер: нет соответствующего заявления в инспекцию по налогам и сборам – нет льгот. Относится это утверждение и к федеральному вычету из налогооблагаемой базы в размере 6 соток.

    Оформление льгот проводится в несколько этапов:

    1. пишется заявление в ИФНС на предоставлении льготы;
    2. собираются документы;
    3. заявление, вместе с собранными документами, передается в ИФНС, при этом в любую, а не только по месту жительства.

    Заявление

    Если планируется личное посещение налоговой инспекции или пересылка документов почтой, заявление на предоставление вычета по земельному налогу оформляется на бумажном носителе. Ранее оно писалось в произвольной форме. С 2017 года действует образец бланка, разработанный в ФНС .

    В нем необходимо указать:

    • наименование ИФНС, куда подается заявление;
    • ФИО плательщика и адрес его проживания;
    • кадастровый номер земельного участка;
    • основание для его использования;
    • основания для получения вычета или освобождения от уплаты;
    • прилагаемый список документов;
    • дата написания и подпись.

    Комплектование пакета документов

    Для получения вычета нужно всего 3 документа:

    • заявление;
    • ксерокопия основных страниц паспорта;
    • копия и оригинал пенсионного удостоверения.

    Принцип уплаты налога пенсионерами за участок в 2021 году

    С 2018 года пенсионерам предоставлены официальное освобождение от уплаты налога на участок земли, если он не превышает 6,0 соток.

    Если размер земельного надела превышает льготные 6,0 соток, тогда производится налоговый вычет и за остальные превышающие сотки, человек, у которого пенсия по возрасту платит положенный сбор, установленный в данном регионе.

    На региональном уровне, власти могут принять решение для предоставления льгот на уплату налога за превышающие сотки земельного надела пенсионерам по возрасту, а также опекунам, которые ухаживают за детьми инвалидами с детства, от 20,0% до 100,0%.

    Если местные власти примут льготу пенсионерам на землю, у которой больше 6,0 соток, в размере 100,0%, тогда все люди, попадающие под данную льготную категорию — не будут платить данный вид налоговых сборов.

    Когда пенсионер имеет во владении 2 и более земельных участков, тогда налоговая земельная льгота исчисляется на один земельный надел, а остальные он обязан уплатить по полной их процентной стоимости.

    В некоторых регионах, власти полностью освободили дачников пенсионного возраста по уплате за землю, а также у пенсионеров существует освобождение по налогам на недвижимость и транспортному сбору.

    Каждый муниципалитет Москвы, а также в Московской области, наравне со всеми регионами государства, сами вправе решить какие предоставлять льготы пенсионерам, а также в каком размере.

    Где узнать о налоговых льготах в Москве?

    Для того чтобы выяснить, какие существуют налоговые сборы в столичных муниципалитетах, необходимо навестить районную администрацию в столичном округе, или обратиться за информацией в территориальный отдел ФНС РФ по месту постоянного проживания пенсионера, либо же его месту регистрации.

    Если для данной категории существуют муниципальные послабления, они все равно не будут действовать до той поры, когда пенсионер не представит нужные документы налоговому инспектору и не напишет заявления на представление им льготы на земельный дачный участок.

    Правила начисления налога на землю

    Облагаются налогом данного муниципалитета, только те земельные наделы, которые входят в границы и находятся в аренде, по договорам бессрочного пользования.

    Сумма налога начисляется исходя из кадастровой оценочной стоимости одной сотки земли.

    Местные власти принимают ращения о принятии процентной ставки, которая и повлияет на сумму уплаты сбора.

    Кадастровая оценочная стоимость земли определяется по состоянию первого января 2021 года.

    Для льготной категории налогоплательщиков земельного сбора происходит такой порядок расчёта:

    • Площадь земельного надела — 600,0 метров квадратных = превышающая площадь льготного надела;
    • Исчисляется стоимость по кадастру превышающей площади;
    • Стоимость превышающей площади х процентная ставка = сумма к оплате.

    Если надел принадлежит нескольким землепользователям, тогда каждый платит свою часть в долевом применении земли.

    Налог исчисляется в зависимости от занимаемой площади и рассчитывается для каждого в индивидуальном порядке.

    Процентные ставки

    Налоговые ставки на землю, в каждом муниципалитете устанавливаются самостоятельно, но существует предельный максимум, когда ставка не может превысить 0,30%.

    Данный максимум относится:

    • К угодьям сельскохозяйственного назначения;
    • Земли фонда строительства жилья;
    • Земельные наделы для личного садоводства;
    • Наделы земли для подсобного приватного хозяйства;
    • Земли министерства обороны;
    • Наделы земли для приграничных служб.

    На остальную землю различного назначения, назначена максимальная ставка, которую превышать противозаконно — 1,50%.

    Налог на землю платится до первого декабря текущего года, за предыдущий календарный год, в соответствии с уведомлением, которое отсылается всем налогоплательщикам.

    Как оформить налоговую льготу на землю по Москве и ее области?

    Первым делом стоит обратиться в налоговую инспекцию Вашего региона и навести информацию о предоставляемых льготах налогоплательщикам за землю.

    При обращении в фискальную службу муниципалитета, или же региона проживания, необходимо подтвердить статус пенсионера, чтобы получить возможность на льготу.

    Только ИФНС дает право на получение скидок и льгот, которые действуют в Вашем городском управлении, или же в регионе области.

    Если в ИФНС не подтвердить статус пенсионера, тогда данному гражданину придёт уведомление, на выплату полной суммы налога на землю.

    Как правильно составить заявление на скидку?

    Для того чтобы получить скидку на налог, нужно написать заявление на предоставление данной льготы в ФНС. Существует установленное законом содержание заявления.

    Текст заявления на земельную налоговую льготу:

    • Полностью написанные инициалы заявителя на льготу;
    • Данные документа, подтверждающего личность заявителя;
    • Номер и данные ИНН;
    • Адрес регистрации заявителя;
    • Контактный телефон для связи инспектора с заявителем;
    • Все документы, подтверждающие инвалидность, ветеранское удостоверение, документ, подтверждающий пенсионный статус;
    • Все документы на земельный надел, на который необходима льгота;
    • Список всех документов, что прилагаются к заявлению.

    В самом конце написанного текста заявления, указывается дата подачи документов и заявления, а также подпись пенсионера, которую нужно расшифровать.

    Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности.

    Заявление составляется в 2-х экземплярах и вместе с пакетом необходимых документов подается налоговому инспектору.

    На втором экземпляре данного заявления, налоговый инспектор ставит отметку о получении всех документов.

    По почте также можно отправить заявление на получение льгот на уплату налога за земельный участок. Тогда необходимо отправлять данное письмо с уведомлением и делать перепись прикладываемых документов.

    Данная услуга Почты России платная. Нотариального заверения документов (ксерокопий), в данном случае не предусмотрено.

    После рассмотрения дела, налоговый инспектор должен проинформировать пенсионера, как решился его вопрос.

    Налоговые послабления пенсионерам в Московской области

    В городе Москве не установлена льготная категория и не приняты скидки земельной ставки налога, а в области существуют налоговые льготы, но только в каждом районе власти приняли свои процентные скидки и определили приоритетные категории своих жителей на льготу:

    категория пенсионного статуса граждан размер налоговой льготы
    Аксёно-Бутырское направление
    Герои СССР и РФ. освобождены от налога на земельный надел на 100,0%
    50,0% от общего налога на земельный участок
    Военные вдовы. снижение налога на 1000,00 рублей
    Щелковский район – Медвежье-Озерское
    Ветераны войны, узники концлагерей. скидка 100,0%
    Военные, участвовавшие в боях в Афганистане, а также Чечне, узники концлагерей, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы, почётные граждане пенсионеры. скидка 50,0%
    Пенсионеры, с участком земли не более – 6,0 соток. скидка 30,0%
    Васильковское
    Герои СССР и РФ, пенсионеры, которые участвовали в боях в Афганистане, а также Чечне, узники концлагерей, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы. налоговая льгота при оплате – 100,0%
    Люди, получающие пенсионное обеспечение по старости, ветераны труда, которые не пользуются участком больше, чем 6,0 соток, одинокие престарелые жители. 0.5
    Шатурский район – Дмитровское
    Герои СССР и РФ, военные ветераны, которые участвовали в боях в Афганистане, а также Чечне, чернобыльцы, испытатели оружия, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы. освобождены от земельного сбора с физических лиц
    Одинокие престарелые пенсионеры, у которых пенсия значительно ниже минимума для жизни. снижение размера на 50,0%
    Истринский район – Букаревское
    жители, имеющие статус инвалида с детства скидка 100,0%
    граждане пенсионного возраста, принимавшие активное участие в волонтёрском движении, или же в благотворительных фондах 0.5
    пенсионеры, у которых обеспечение ниже минимума для проживания и одиноки. 50,0% на один земельный надел.

    На какие льготы могут претендовать пенсионеры

    Налогом на землю облагаются все люди, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или бессрочного наследования.

    Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или высвобождают от налога.

    Как узнать о льготах

    Информацию предоставляет налоговый орган по месту расположения участка

    Сведения находятся в свободном доступе на веб-сайте ФНС в разделе – «Имущественные налоги»

    Подробную информацию можно получить при исследовании нормативно-правых актов, выпущенных местными властями

    На какие участки очень распространены льготы

    Земли (третья по удалённости от Солнца планета Солнечной системы), находящиеся в собственности Наделы, находящиеся в бессрочном использовании

    Участки, принадлежащие собственнику на правах пожизненного пользования с последующей передачей их по наследию

    Как узнать о праве на льготы

    Льгота на земельный участок, расположенный в одном районе, не распространяется на надел, находящийся в другом.

    Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, связанную с нехваткой средств на оплату земляного налога, пенсионеру следует:

    • позвонить или лично обратиться в местное отделение ФНС, чтобы просто узнать, освобождаются ли граждане его категории от оплаты;
    • зарегистрироваться на сайте ФНС и с его помощью просто узнать не только о местных, но и о федеральных льготах, которыми до этого гражданин, допустимо, не пользовался по незнанию.

    Право на послабление налогового гнета на дачный участок появляется у каждого, кто оформил пенсию, с момента получения положительного ответа от ПФР. Но о наличии этого права пенсионер должен уведомить ФНС без помощи других.

    Льготы на участок (слово, имеющее несколько значений) в 6 соток в 2020 г.

    В 2020 г. пенсионеры могут пользоваться не только льготами на оплату налога (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного) на имущество, но и вернуть часть денежных средств в виде налогового вычета.

    Вычет полагается за 6 соток земли. Это значит, что если во владении пенсионера, например 10 соток, то ему придется заплатить только лишь за 4, остальное вернется к нему в виде вычета (может означать) от государства. Данный вид льгот считается федеральным. Им могут воспользоваться все граждане.

    Основанием для написания соответственного заявление в ФНС становится п. 5 ст. 391 НК РФ.

    Важно! Возврат вычета в 2020 году оформляют только лишь за 1 участок. Если в собственности 2 или 3 надела, то пенсионер получает вычет только лишь за 1 из них, на оставшиеся могут не распространяться льготы. Все зависит от решения местных властей. Ограничений на размер участка, с которого планируется получить выплату, не налагается.

    Пожилые люди, владеющие участком, площадью до 6 соток, благодаря внесенным в НК РФ изменениям, от уплаты земляного налога освобождаются, сколько бы строений на этом участке не было, как бы он не употреблялся.

    Можно ли уменьшить размер НДФЛ при продаже земли пенсионером

    Информация о том, платят ли налог пожилые люди с продажи земельного участка, противоречива. С одной стороны граждане являются незащищенным слоем населения, а с другой НДФЛ обязаны платить все. Так, с продажи земельного участка взимается такая же плата в пользу гос-ва, как и с любого другого.

    Исключением является небольшая стоимость участка. Если пенсионер (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,) выручил не более 1 млн. рублей, его высвобождают от любых выплат.

    Важность своевременной оплаты

    Напомним, что налоговая служба ежегодно присылает по почте квитанцию-уведомление, где указана сумма госпошлины. В квитанции указываются сумма и крайняя дата для оплаты налога. Если такая квитанция в силу каких-либо причин так и не попал в ваш почтовый ящик, лучше позвоните или придите лично в налоговую инспекцию, где вы сможете уточнить сумму земельного сбора, которую следует уплатить до 1 декабря. Иначе рискуете оказаться в должниках и получить пени за каждый день просрочки. Также налоговые органы могут начислить штраф. Как правило, должникам высылаются требования с указанием суммы недоимки, пени и срока, в который нужно погасить задолженность.

    Если не оплатить пошлину на землю даже после предъявления требования, запускается процедура взыскания, и через суд деньги могут списать со счета должника.

    Каждый налогоплательщик должен быть осведомлен о том, что сумма земельного налога рассчитывается, в первую очередь, исходя из кадастровой стоимости участка. Итоговая цена определяется ежегодно, то есть на начало каждого налогового периода (налоговый период совпадает с календарным годом). Именно поэтому кадастровая стоимость может отличаться от года к году.

    Для своевременной оплаты земельного налога можно воспользоваться наиболее удобным из следующих способов:

    1. обратиться в кассу любого банка с квитанцией об оплате;
    2. воспользоваться специальным терминалом оплаты (есть во многих налоговых органах);
    3. через банкоматы, терминалы финансовых организаций;
    4. через «Почту России»;
    5. через портал государственных услуг (в этом случае важно заранее пройти процедуру регистрации и авторизации);
    6. через сайт «Заплати налоги» Федеральной налоговой службы.

    С какими вопросами обращаться в ФНС?

    Что делать, если вы пенсионер и размеры вашего земельного участка не более 6 соток, при этом Вы уже успели обратиться с заявлением по установленной форме и пакетом документов в налоговый орган – но квитанция на оплату налога все же пришла?

    В таком случае не стоит затягивать, лучше сразу проинформировать налоговиков по телефону. Нелишним будет прийти в инспекцию лично. Сотрудники ФНС все проверят, сообщат, нет ли ошибок в оформлении документов, все ли необходимые сведения указаны в заявлении. Кроме этого, уточнят, можно ли вас отнести к разряду той самой льготной категории граждан.

    Если же квитанция уже оплачена и вдруг выяснилось, что вы относитесь к льготникам, то также поспешите в ФНС. Специалисты организации обязаны все перепроверить, пересчитать и вернуть излишне уплаченную сумму.

    Если вы не согласны с указанной в квитанции суммой налога, которой оценили ваш земельный участок, и желаете все перепроверить – это ваше право. Приходите в отделение ФНС по месту жительства, там вас обязательно проконсультируют грамотные специалисты.

    Источники

    • https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/oplata-pensionerami.html
    • https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-rasschityvaetsya-zemelnyy-nalog/
    • https://sovets24.ru/2067-zemelnyj-nalog-dlya-pensionerov-v-moskovskoj-oblasti.html
    • https://vKreditBe.ru/zemelnyj-nalog-dlya-pensionerov/
    • https://posobie.wiki/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/pensioneram-po-zemelnomu
    • https://novostic.ru/pensii/nalog-na-zemlu-pensioneram-v-2020-nyjno-li-platit-lgoty/
    • https://subsived.ru/nalogi/zemelnyj-dlya-pensionerov

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: