Общая процедура банкротства – что это, характеристика

Содержание
  1. Закон: что нужно знать
  2. Цель
  3. Характеристика
  4. Начало процедуры
  5. Ликвидация банкротства: порядок приоритетов
  6. В каких случаях применяется упрощенная процедура банкротства
  7. Когда предприятие признается банкротом?
  8. Что означает мировое соглашение в деле о банкротстве
  9. Действия суда
  10. Сколько длится процедура банкротства
  11. Какая процедура начинается после признания должника несостоятельным?
  12. Финансовое оздоровление
  13. Как проходит процедура банкротства предприятия
  14. Реальные отзывы физ лиц
  15. Кто проводит процедуру банкротства?
  16. Как происходит процедура банкротства физического лица
  17. Внешнее управление
  18. Порядок ведения процедуры банкротства
  19. Ликвидируемый должник
  20. Последствия банкротства физического лица
  21. Чего нельзя делать организации в процедуре банкротства?
  22. Первая стадия банкротства
  23. Управляющий
  24. Конкурсное производство
  25. Отсутствующий должник
  26. Список необходимых документов
  27. Заявление на банкротство
  28. Какая процедура банкротства направлена на восстановление платежеспособности?
  29. Этап реализации имущества при несостоятельности физлица
  30. Документы для банкротства физического лица
  31. Банкротство по кредитам
  32. Процесс банкротства
  33. Кредиторская задолженность
  34. Правовое регулирование
  35. Специфика признания несостоятельности
  36. Кто может инициировать процедуру банкротства?
  37. Наступление субсидиарной ответственности при процедуре банкротства юридических лиц
  38. Уголовная ответственность
  39. Основные условия и инициаторы процедуры
  40. Стадии банкротства юридического лица – схема
  41. Особенности, преимущества и недостатки упрощенной процедуры
  42. Ограничение в правах
  43. Для чего необходимо банкротство кредитору?
  44. Меры наказания за доведение компании до банкротства
  45. Виновные в деле
  46. Процедура банкротства юридического лица: причины, сроки и последствия
  47. Почему банкротятся банки
  48. Ответственные лица при банкротстве
  49. Кратко об основных стадиях и этапах процедуры банкротства
  50. Нюансы банкротства индивидуального предпринимателя (ИП)
  51. Фирмы банкроты
  52. Наблюдение
  53. Заключение

Закон: что нужно знать

Говоря о несостоятельности, стоит отметить, что вся процедура банкротства в России производится основываясь на положениях Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ, который был утвержден в 2002 году 26 октября.

Возбуждение дела о банкротстве не является автоматическим, и заявитель, будучи кредитором (за исключением случаев, когда это кредитная организация) или сам должник, должен доказать суду, что должник является неплатежеспособным.

Цель

Целью банкротства является улучшение финансового состояния должника, устранение долгов путем восстановления платежеспособности. Это происходит за счет реструктуризация долга, продуманного плана погашения задолженности, чтобы произошло максимальное удовлетворение требований кредиторов. В случае, когда финансовое оздоровление должника невозможно, назначается продажа его имущества с последующей выплатой долгов из полученных средств.

Характеристика

Незнание того, чего ожидать в течение банкротства, может сделать саму идею пугающей. В действительности этот процесс не слишком обременителен для физических лиц.Банкротство для юрлиц отражается на их кредитной истории.

В процессе общей процедуры банкротства в отношении должника есть несколько основных шагов, через которые придется пройти.

Начало процедуры

Введение процедуры банкротства начинается с составления и подачи в арбитражный суд заявления. Если физическое лицо в силу объективных обстоятельств не может вернуть долги заимодателям, оно обязано обратиться в арбитраж с заявлением о признании его несостоятельным. Размер невыполненных обязательств должен составить минимум полмиллиона рублей. Суд будет рассматривать дело только при наличии признаков неплатежеспособности. Признание физлица банкротом может инициировать также кредитор или уполномоченный орган. Предварительно составленное и подкрепленное необходимой документацией заявление необходимо подавать в арбитражный суд по месту регистрации физического лица.

Введение банкротства гражданина – это ответственный этап. От того, насколько грамотно гражданин подойдет к процессу, будет зависеть успех дела. Очень часто люди в силу ограниченных знаний не могут самостоятельно справиться с задачей по оформлению заявления в суд и подготовкой документации. В таких ситуациях целесообразно прибегать к помощи квалифицированных юристов, которые самостоятельно составят заявление о введении процедуры банкротства и подготовят нужные бумаги. В документах, которые будут направляться в судебный орган, в обязательном порядке должны быть указаны основания для введения процедуры банкротства.

Ликвидация банкротства: порядок приоритетов

Закон о несостоятельности предусматривает конкретный приоритетный порядок удовлетворения требований кредиторов. Порядок приоритетов включает в себя первое, второе и третье притязания на приоритет.

Требования кредиторов, поданные после принятия судом ходатайства о банкротстве (так называемые «текущие требования»), не включаются в порядок приоритетов как таковых и должны быть удовлетворены, когда они наступят.

Текущие претензии удовлетворяются в таком порядке:

  • судебные расходы и вознаграждение лиц, участвующих в производстве по делу о банкротстве;
  • вознаграждение лиц, привлеченных управляющим для целей управления процедурой банкротства;
  • операционные расходы;
  • иные текущие требования.

Первоочередные претензии включают иски о возмещении личного вреда и претензий о моральном ущербе. К претензиям второго приоритета относятся:

  • выходное пособие;
  • зарплата работникам должника.

Претензии третьей очереди включают все другие требования (как обеспеченные – залогом или ипотекой, включая вознаграждение высшему руководству должника, так и необеспеченные.

Поскольку требования обеспеченных кредиторов принимаются во внимание в третьем приоритете, они удовлетворяются в соответствии со специальной процедурой, т.е. в зависимости от поступления денежных средств от продажи заложенного имущества должника (ограниченного основной суммой и любые начисленные проценты). Эти поступления распределяются между обеспеченными кредиторами так:

  • для требований в соответствии с договором об обеспеченном кредите кредиторы имеют право на 80 % реализованной выручки, с остальными 15 % для требований первого и второго приоритета и 5 % для расходов по несостоятельности;
  • для иных обеспеченных требований (за исключением договора об обеспеченном кредите) соответствующие параметры составляют 70, 20 и 10 процентов соответственно.

В каких случаях применяется упрощенная процедура банкротства

uproshchennaya-procedura-bankrotstva-5541266

Этот вид банкротства применим к тому предприятию, которое потерпело крах, и не может ни при каких обстоятельствах рассчитаться с долгами, потому что не получает прибыль. Эти обстоятельства служат главным условием начала упрощенного процесса.

Упрощенный порядок применяют и в случае, когда у компании отсутствуют средства для ведения дела о банкротстве в арбитражном суде. Также схема применима в случае, когда директор предприятия пропал и не идет на контакт с займодавцами и представителями государственных органов. Кроме того, должны наличествовать другие условия:

  • Мажоритарный или единственный участник должен принять решение о ликвидации фирмы;
  • К моменту начала процесса предприятие не должно обладать существенными активами, обычно к тому времени скапливаются значительные долги по налоговым и иным сборам;
  • Наличие неликвидного баланса также относится к причинам, позволяющим открыть дело в суде.

Для начала вводится конкурсное производство, которое по упрощенной схеме служит единственной стадией, позволяющей быстро решить дело. Кредиторы обладают правом требовать уплаты по долгам в течение месяца, обычная процедура отводит для этих целей два месяца.

Упрощенная процедура законна и служит хорошей альтернативой незаконным схемам. Из недостатков выделяют невозможность проведения детального анализа финансового состояния фирмы, поэтому кредиторам сложно требовать возвращения средств полностью.

Когда предприятие признается банкротом?

Под банкротством понимают совокупность мер, которые применяются к должнику, а также направлены на восстановление его платежеспособности или же ликвидации. Состояние неплатежеспособности предприятия-должника трансформируется в банкротство после принятого официального решения арбитражным судом о наличии признаков неплатежеспособности компании с долгами.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» основанием для признания должника банкротом является долг юридического лица в размере более 300 000 рублей перед кредиторами. Однако в статье 3 этого закона уточняется, что срок неуплаты должен быть более 3 месяцев.

Что означает мировое соглашение в деле о банкротстве

Мировое соглашение может быть заключено между кредиторами и должником на любом этапе производства по делу о несостоятельности с целью прекращения такого производства и осуществления соглашения между должником и кредиторами. Должник, заимодавцы, третьи лица, а также уполномоченные органы имеют право заключить такое соглашение.

Решение о заключении мирового соглашения с кредиторами или уполномоченным органом должно быть утверждено на собрании кредиторов. Добровольное соглашение требует последующего одобрения соответствующего арбитражного суда.

Такая сделка может быть расторгнута только судебным органом и только в отношении всех кредиторов и / или уполномоченных органов. Заявление о расторжении может быть подано кредиторами и / или уполномоченными органами, удерживающими не менее ? суммарной стоимости требований кредиторов на момент заключения мирового соглашения.

Действия суда

Суд оценит рапорт внешнего управляющего и имеет право утвердить или отклонить его. Утверждается отчет, если:

  • все требования зарегистрированных кредиторов удовлетворены;
  • собрание кредиторов решило положить конец внешнему управлению на том основании, что платежеспособность должника была восстановлена, и приступить к погашению требований кредиторов;
  • кредиторы и должник согласились на добровольное мировое соглашение;
  • собрание кредиторов решило продлить срок внешнего управления.

Отклоняется отчет, если:

  • претензии зарегистрированных кредиторов не были удовлетворены;
  • нет оснований для восстановления платежеспособности, а соответственно, имеет место дальнейшее признание должника банкротом;
  • существуют некоторые обстоятельства, препятствующие мировому соглашению.

Внешнее управление может длиться до 18 мес. (может быть еще продлено на 6 мес.). Общая продолжительность финансового оздоровления и внешнего управления не может быть более 2-х лет. Полномочия арбитражного управляющего прекращаются в день, когда суд назначает управляющего банкротством (т. е. лицо, имеющее долги перед кредиторами, объявляется банкротом) или назначает нового управляющего (по причине прекращения производства по делу о банкротстве, если была восстановлена платежеспособность должника).

Сколько длится процедура банкротства

Процедура, способствующая подтверждению факта разорения, проводимая в обычном порядке, является долгим процессом:

  • на стадию наблюдения закон выделяет 7 месяцев, в течение которых арбитражный управляющий решает основные задачи;
  • оздоровление может растянуться надолго и занять около года или двух лет;
  • стадия внешнего управления также является длительной, может занять до полутора лет;
  • конкурсное производство длится год, если его продлевают, то прибавляют еще шесть месяцев.

Если должник не может претендовать на ускоренный способ подтверждения неплатежеспособности, кредиторам придется набраться терпения, чтобы дождаться исхода дела.

Какая процедура начинается после признания должника несостоятельным?

После того как суд выносит определение о несостоятельности должника, вводится процедура наблюдения. По сути, это предварительный этап, для того чтобы оценить текущее финансовое состояние банкрота, оповестить кредиторов, определить перечень требований.

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление имеет реабилитационный характер. Цель этой процедуры — восстановление платежеспособности должника и погашение требований кредиторов в соответствии с графиком.

Процедура финансового оздоровления вводится только в том случае, когда кем-то предоставлено обеспечение погашения требований кредиторов. Обеспечение осуществляется в виде залога имущества, банковской гарантии, государственной или муниципальной гарантии, поручительства и т.д.

Максимальный срок проведения процедуры финансового оздоровления — два года.

Лицо, желающее ввести финансовое оздоровление в отношении должника, направляет арбитражному управляющему и в суд план финансового оздоровления и график погашения долгов. Арбитражный управляющий проводит собрание, и если собранием принимается соответствующее решение, суд вводит процедуру. После этого предприятие продолжает работать по плану и графику, отчитываясь арбитражному управляющему. Важно отметить, что работа продолжается без арестов, блокировок, исполнительных производств, пеней и штрафов.

Как проходит процедура банкротства предприятия

Банкротство производственного предприятия или фирмы, предоставляющей услуги – единственный способ официально выйти из сферы бизнеса и иметь возможность начать новое дело.

Процедура проходит те же этапы, что и физлицо или организация. К этим этапам относят:

  • Наблюдение
  • Оздоровление
  • Конкурсное производство, ведение которого доверяют конкурсному управляющему
  • Не исключена возможность заключения мирового соглашения, стороны часто приходит к такому решению

Суды дают малому и крупному предпринимательству шансы выйти из сложных ситуаций, не прибегая к крайней мере – полному разорению компании.

Реальные отзывы физ лиц

Реальными показателями функциональности и полезности процедуры банкротства служат отзывы представителей компаний и обычных граждан. На просторах интернета они делятся своим отрицательным и положительным опытом об инициировании и проведении этого мероприятия.

Пользователи делятся на форумах информацией о том, что кредиторы угрожают уголовным преследованием за невыплату долгов. К примеру, единственным выходом из сложившейся ситуации хозяин обанкротившегося автосервиса увидел подачу заявления в арбитражный суд.

О банкротстве физлиц поступают отзывы, содержащие информацию о незаконном аресте имущества банками без решения суда. Также есть факты прессинга со стороны представителей банков, которые, не дожидаясь решения арбитража, начинают угрожать физическими мерами воздействия.

В интернете достаточно много мнений об удачном опыте банкротства. О нем, например, пишет пользователь, имевший долг около 800 тыс. рублей перед налоговой инспекцией и Сбербанком. Воспользовавшись только что введенным в 2015 году правом физических лиц официально подтверждать свое разорение, он нанял арбитражного управляющего, его услуги составили 100.000 ₽. Итогом заседания стало принятие постановления о реструктуризации долга. Недвижимости и иных активов у пользователя не было, поэтому займодавцы отказались от претензий.

Кто проводит процедуру банкротства?

Для проведения предписанных процедур назначается уполномоченное лицо. В зависимости от этапа процедуры управляющий может быть:

  • временный;
  • административный;
  • внешний;
  • конкурсный.

В зависимости от должности его функции и степень полномочий могут меняться.

Как происходит процедура банкротства физического лица

После получения официального разрешения, которое прописано в ФЗ № 127, граждане наравне с представителями компаний, активно стали пользоваться правом стать банкротом. Законодательство обязывает гражданина инициировать процесс в случае, если его долг перед займодавцами превысил полмиллиона рублей, и он в течение 90 дней не оплачивает счета.

Гражданин может не дожидаться накапливания долга и подать заявление при меньшей задолженности, например, в 200.000 или 300.000 ₽. Истцами в суде выступают также банки, которые предоставляли банкроту суммы. Истцом в арбитражном суде нередко является налоговая инспекция, в случае невыплаты начисленных налогов.

Внешнее управление

Внешнее управление — еще одна реабилитационная процедура в рамках дела о банкротстве. Цель процедуры — позволить предприятию восстановить свою жизнеспособность и рассчитаться с долгами под руководством внешнего управляющего. Именно так называется арбитражный управляющий, назначенный для проведения внешнего управления.

Срок проведения внешнего управления не может превышать двух лет (так же, как и при финансовом оздоровлении).

Основное отличие внешнего управления от финансового оздоровления состоит в том, что руководитель предприятия отстраняется от своей должности, а руководство компанией возлагается на внешнего управляющего. При этом участники (учредители) компании очень сильно ограничены в своих правах. Их основная функция — поиск денежных средств для погашения требований кредиторов.

Внешний управляющий в процедуре внешнего управления:

  • принимает документы и имущество должника;
  • составляет план внешнего управления, согласовывает этот план с собранием кредиторов, после чего утверждает в суде;
  • работает в соответствии с планом для того, чтобы оздоровить предприятие. Собрание кредиторов контролирует эту работу.

Процедура внешнего управления вводится гораздо чаще, чем финансовое оздоровление. К сожалению, к полному погашению требований кредиторов и восстановлению нормальной работы предприятия она приводит далеко не всегда. Многое здесь зависит от действий внешнего управляющего и настроя кредиторов.

Порядок ведения процедуры банкротства

Федеральным законом № 127-ФЗ регламентируется проведение процедуры несостоятельности юридического лица.

Ликвидируемый должник

Если стоимость имущества должника, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, такое лицо ликвидируется в порядке рассмотрения дела о банкротстве по упрощенной процедуре. Ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом.
Арбитражный суд принимает решение о признании ликвидируемого должника банкротом и об открытии конкурсного производства и утверждает конкурсного управляющего.

Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве ликвидируемого должника не применяются.

Последствия банкротства физического лица

Процесс характеризуется двояко: с одной стороны, гражданин получил возможность избавиться от долгового бремени, выезжать за границу, надежно оградить себя от нападок кредитных организаций. С другой стороны, человек нередко лишается имущества, которое распродается в счет погашения долга и может остаться практически на улице.

Звучат мнения о том, что граждане нередко лишаются даже малейших накоплений, но при этом все равно набирают кредиты, так как у них есть возможность не выплачивать их, официально обанкротившись. Кредиторы озабочены ситуацией: все больше заемщиков стали пользоваться возможностью не выплачивать ссуды и проценты по ним, кредиторы несут убытки.

Чего нельзя делать организации в процедуре банкротства?

В ходе проведения процедур противозаконно скрывать от суда или назначенного управляющего сведения об активах компании, а также ее фактическом финансовом положении. Помимо проблем с законом, такое поведение может убедить суд и исполнительные лица в неблагонадежности должника, что приведет к заведомо более жестким мерам.

Первая стадия банкротства

Во время процедуры наблюдения руководители предприятия по-прежнему управляют предприятием, но с заметными ограничениями полномочий, направленными в основном на обеспечение неприкосновенности имущества и других активов организации.

Задачи данного этапа:

  • досконально изучить финансовое состояние банкрота;
  • определить список требований к нему;
  • обеспечить сохранение имущества и других активов;
  • организация первого собрания кредиторов.

Управляющий

Деятельность арбитражного управляющего подразделена на функции в зависимости от дела:

  • временный управляющий (процедура наблюдения при банкротстве);
  • административный (финансовое оздоровление);
  • внешний (внешнее управление);
  • конкурсный (конкурсное производство);
  • Финансовый (несостоятельность физлиц).

В процедуре банкротства физических лиц суд назначает финансового управляющего. Его участие в процессе является обязательным. В деле о признании несостоятельности управляющий имеет право на вознаграждение. Проценты выплачиваются после окончания оплаты долгов.

Конкурсное производство

Конкурсное производство — единственная предусмотренная законом процедура, направленная на ликвидацию предприятия—должника. Вместе с тем, во многих банкротных делах эта процедура является самой важной.

Конкурсное производство вводится сроком на 6 месяцев. Может продлеваться неограниченное количество раз.

Известны банкротства, в которых конкурсное производство длится больше 5 лет.

Цель конкурсного производства — соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Долги, не погашенные в ходе конкурсного производства, после его завершения считаются погашенными.

Перейти на конкурсное производство можно непосредственно после наблюдения, а можно после финансового оздоровления или внешнего управления, если эти оздоровительные процедуры не дали результата.

Именно после открытия конкурсного производства предприятие официально признается банкротом. До этого момента оно не считается банкротом, несмотря на то, дело о банкротстве возбуждено.

Через два месяца после публикации в газете «Коммерсантъ» и ЕФРСБ окончательно закрывается реестр кредиторов. Кредиторы, которые не успевают подать заявление о включении в реестр в этот срок, не имеют права голосовать на собрании и их требования удовлетворяются в последнюю очередь.

Во время конкурсного производства руководитель отстраняется от управления. Общее собрание теряет почти все свои полномочия, как и в случае с внешним управлением.

Арбитражный управляющий на этапе конкурсного производства называется конкурсным управляющим. Вот, что он делает:

  • анализирует финансовую деятельность должника (если данный анализ не проводился ранее);
  • ищет и оспаривает подозрительные сделки;
  • при необходимости оценивает и продает имущество должника;
  • при наличии оснований привлекает руководителя и учредителей должника к ответственности — в том числе субсидиарной, по долгам компании.

После того, как арбитражный управляющий продаст все имущество и соберет долги, он переходит к удовлетворению требования кредиторов. Естественно, полное погашение долгов происходит редко.

По статистике в России удовлетворяется от 3 до 7% требований кредиторов третьей очереди (в третьей очереди находится подавляющее число кредиторов).

После того, как средства должника распределены, остается только выполнить ряд формальностей — сдать дела в архив, сдать ликвидационную бухгалтерскую отчетность, отчитаться в судебном заседании о проделанной работе.

Отсутствующий должник

Если должник фактически прекративший свою деятельность, отсутствует или установить место его нахождения не представляется возможным, заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано конкурсным кредитором, независимо от размера кредиторской задолженности.
Арбитраж принимает решение о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства в течение месяца с даты принятия к производству заявления о признании отсутствующего должника банкротом.

Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве отсутствующего должника также не применяются.

Список необходимых документов

бумаги, подтверждающие наличие долга: банковские договоры, расписки и подобная документация;

  1. выписка из реестра предпринимателей, подтверждающая отсутствие у заявителя ИП;
  2. списки кредиторов, представляемые по форме, приложенной к ФЗ № 127;
  3. полная опись имущества обанкротившегося лица, копии документов о праве собственности на движимое и недвижимое имущество;
  4. сведения о доходах, полученных на протяжении трех лет, а также выписки о движении средств на счетах;
  5. копии СНИЛС и ИНН, а также справка из службы занятости о присвоении статуса безработного, если банкрот таковым является;
  6. копии свидетельства о браке, его расторжении, о рождении ребенка и копия брачного договора, если эти бумаги есть в наличии.

К дополнительным документам относятся справки о зарплате, начислении пенсии, других пособий. Судья может попросить предоставить на рассмотрение договоры о совершении разного рода сделок, бумаги, подтверждающие начисление процентов по вкладам или другие документы.

Заявление на банкротство

После того как подготовительные шаги были выполнены (сюда относится сбор необходимых документов и оплата обязательных судебных платежей), то можно обращаться в Арбитражный суд для подачи заявления вместе с необходимыми документами. Оно заполняется в свободной форме, однако должно содержать в себе ключевые сведения (причины возникновения задолженности, ее размер и срок неисполнения). Если требуется рассрочка для уплаты вознаграждения управляющему, дополнительно подается соответствующее ходатайство.

Какая процедура банкротства направлена на восстановление платежеспособности?

Для вывода бизнеса из кризиса назначается одна из двух процедур – финансовое оздоровление или внешнее управление. Несмотря на имеющиеся между ними различия, оба варианта направлены на восстановление платежеспособности компании.

Этап реализации имущества при несостоятельности физлица

На протяжении месяца с момента завершения оценки имущества должника финансовый управляющий подают в суд сведения о порядке, условиях и о сроках продажи имущества, которое составляет конкурсную массу. В обязательном порядке указывается начальная стоимость. Это положение утверждено арбитражем и должно соответствовать нормам Федерального закона. Оценка имущества согласно законодательству, выполняется управляющим. Стоит учесть, что выполненную оценку могут оспорить как заимодатель, так и должник.

После окончания этапа реализации, оставшееся имущество возвращается к владельцу. После того как будут выполнены расчеты, физлицо освобождено от последующего выполнения требований заимодателей, в том числе требований по платежам после введения банкротства. Физическое лицо не будет освобождено от обязательств, если в ходе дела были предоставлены ложные сведения и информация не соответствует действительности.

Документы для банкротства физического лица

Полный перечень документов, которые должны войти в пакет, прикладываемый к подаваемому заявлению, определяется в каждой конкретной ситуации в зависимости от имеющихся особенностей. Однако есть базовый набор, на который стоит ориентироваться в данной ситуации. В соответствии с ним в список документов, которые необходимы при подаче заявления о банкротстве, входят следующие:

  • документально оформленное подтверждение того, что у гражданина имеются непогашенные финансовые обязательства в виде кредитов, займов и любых других ссуд, с указанием суммы образовавшейся задолженности (всю эту информацию можно запросить у кредиторов);
  • решение судов – при наличии просуженных долгов;
  • документы, в которых указываются доходы, полученные гражданином за последние три года (здесь во внимание принимается не только заработная плата, но и пенсия, социальные пособия, дивиденды и проценты по вкладам при их наличии);
  • справка из банка обо всех открытых счетах, в которой должна быть указана информация не только об остатке денежных средств, но и об их движении по счетам в течение времени;
  • сведения о движении денежных средств по счетам в электронных платежных системах при их наличии;
  • документы, которые содержат сведения о движимом и недвижимом имуществе, которое находится в собственности должника (сюда относятся даже доли в уставном капитале и ценные бумаги при их наличии);
  • заключаемые должником договора, объектом которых выступает имущество стоимостью более трехсот тысяч рублей (подтверждающие факты дарения, купли-продажи или переуступки права требования);
  • личные документы, удостоверяющие личность гражданина, среди которых паспорт, свидетельство ИНН, свидетельство страхования;
  • документы, подтверждающие семейный статус гражданина (свидетельства о рождении детей, свидетельство о заключении брака или о разводе, брачное соглашение и прочие);
  • документы, содержащие информацию о совершаемых налоговых выплатах (выписка по лицевому счету, открытому в Пенсионном фонде);
  • справка из налоговой инспекции, в которой содержится информация о том, имеет ли гражданин статус индивидуального предпринимателя (обратите внимание, что срок ее действия составляет всего пять дней).

Банкротство по кредитам

procedura-po-kreditam-9952863

Несмотря на появившуюся возможность признания банкротом гражданина, взявшего неподъемный кредит и не имевшего возможность его выплачивать, суды довольно редко признают частное лицо банкротом.

Связано это с непредоставлением четкой доказательной базы, которая убедит судью в отсутствии у лица возможности вернуть взятую ссуду. Чаще судьи реструктуризируют долги, и заявителю приходится их возвращать, но по другой схеме.

По опыту известно, что только грамотный финансовый управляющий может повернуть дело таким образом, что судебные заседатели признают заявителя банкротом, и он будет освобожден от финансового бремени.

Процесс банкротства

Можно выделить несколько видов несостоятельности компаний:

  1. Реальное – когда предприятие фактически утратило возможность рассчитаться с кредиторами в результате неэффективного управления или других экономических причин.
  2. Временное (условное) – наступает в случае, когда активы баланса превышают пассив, или имеет место большая дебиторская задолженность. В большинстве случаев платежеспособность такого предприятия поддается восстановлению.
  3. Преднамеренное – наступившее в результате умышленных действий руководства бизнеса. Как правило, имеет место также расхищение средств компании. Преследуется по закону.
  4. Фиктивное – заведомо не соответствующее действительности заявление о несостоятельности, а также утаивание средств и активов предприятия. Обычно имеет цель добиться у кредиторов отсрочки выплаты накопившегося долга или пересмотра условий требований.

Кредиторская задолженность

Обычным исходом процедуры банкротства является закрытие предприятия и списание всех его долгов без взыскания с собственников компании. Кредиторы не получают денежных средств себе в убыток.

Для владельцев компании завершение деятельности означает утрату доли в уставном капитале компании. Привлечь их к выплатам долгов не имеют возможности даже судебные инстанции.

Генеральный директор помимо отсутствия каких — либо затрат, связанных с банкротством, получает все обязательные выплаты, положенные персоналу в рамках трудового законодательства: зарплату, выходное пособие, компенсацию за неиспользованный отпуск (за исключением случаев, когда руководитель общества с ограниченной ответственностью его единственный учредитель).

Правовое регулирование

Регулирование субсидиарной ответственности осуществляется в рамках федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности(банкротстве)», предусматривая обязательный порядок оплаты задолженности организации. В процессе признания несостоятельности в затруднительном финансовом положении фирмы ее активов может быть недостаточно для погашения совокупной суммы долга.

«Гражданским кодексом также устанавливается ответственность за выплату долгов за счет собственников и директоров организации»

Дублируются требования об обязательных выплатах по долговым обязательствам компании на основании субсидиарной ответственности в законах об обществах с ограниченной ответственностью и об акционерных обществах.

Специфика признания несостоятельности

Признание несостоятельности имеет свои положительные и отрицательные стороны. Когда человек признается в официальном порядке банкротом, суд имеет право принять решение об ограничении выезда гражданина за границу. Все имущество должника, которое имеется на дату введения процедуры банкротства, является конкурсной массой и может быть реализовано в процессе реструктуризации задолженности. С того момента, когда человек признан финансово несостоятельным, все действия в отношении его имущества будут осуществляться финансовым управляющим. Все сделки, которые гражданин совершает лично без привлечения управляющего, признаются ничтожными.

Кто может инициировать процедуру банкротства?

Заявление в арбитражный суд могут подать:

  • кредиторы предприятия;
  • представители юридического лица (учредители и руководители);
  • налоговые органы;
  • прокуратура;
  • временная администрация предприятия;
  • контрольные органы.

Наступление субсидиарной ответственности при процедуре банкротства юридических лиц

Говорить о наступлении субсидиарной ответственности следует в случае невозможности собственников фирмы выполнить долговые требования кредиторов, осуществить обязательные платежи по уплате налогов и сборов, оплаты труда сотрудникам из-за отсутствия имущества и соответствующих активов.

В этом случае субсидиарная ответственность накладывается на всех обязанных лиц, к которым относятся:

  • учредители — совладельцы предприятия;
  • руководящий состав, в результате действий которого предприятие подошло к состоянию банкротства;
  • доверенные лица, распоряжающихся акциями предприятия;
  • другие лица, не имеющие юридической привязки к деятельности компании, но фактически осуществляющие управление в ней в течение двух лет до процедуры несостоятельности;

Определение причастности лица к управлению делами фирмы предусматривается статьей 2 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и характеризуется признаками:

  1. выдача поручений и указаний физическим лицом сотрудникам фирмы для исполнения;
  2. настаивание лица на определенных действиях и решениях, руководствуясь непререкаемым авторитетом и неотступностью;
  3. оказание психологического влияния и давления на руководителей фирмы при принятии решений в реализации стратегии развития предприятия.

Под воздействием влиятельных физических лиц, фактически не имеющих юридических прав к управлению делами фирмы, может произойти непредвиденное ухудшение финансового положения с ее последующим банкротством.

Для наложения ответственности на данное лицо необходимо документально доказать его вину перед судом.

Такой вид субсидиарной ответственности называется статусным и имеет ряд характерных признаков:

  • субсидиарная ответственность возлагается при процедуре конкурсного производства с участием арбитражного управляющего;
  • документальные доказательства виновности обязанных лиц в несостоятельности предприятия;
  • отсутствие правовых основ для реализации регрессных требований к неплательщику.

Второй вид субсидиарной ответственности называется «договорной» и подразумевает привлечение к ответственности лица, участвующего в договорных отношениях между неплательщиком и кредитором.

Примером наложения такой ответственности является реализация требований договора поручительства, по условиям которого поручитель берет на себя всю ответственность за выплаты сумм по кредитам в случае отказа от них должника по договору.

«Не стоит путать субсидиарную ответственность с солидарной. Основное отличие солидарной ответственности выражается во взыскании долга с одного лица (ответчика) по решению кредитора. При субсидиарной ответственности совокупная сумма задолженности делится между всеми обязанными лицами в равных пропорциях, что увеличивает шанс регулярных платежей.»

Существенным нюансом в этом случае является тот факт, что при подаче иска поручителем о взыскании задолженности судом будет произведено разделение суммы платежа в равных пропорциях между двумя участниками договорных отношений — поручителем и должником. Это является принципиальным отличием субсидиарной ответственности от солидарной.

Уголовная ответственность

Ликвидация организации путем признания своей несостоятельности влечет наступление правовых последствий для руководящего состава компании, ответственного за совершение сделок.

Правовыми последствиями для генерального директора и его заместителей является привлечение к суду и присуждение им обязанности рассчитаться с долгами за счет личного имущества.

Если имели место нерациональные решения учредителей и руководящего состава предприятия, вовлекшие предприятие в финансовый кризис и носящие фиктивный или преднамеренный характер, то им может быть назначена уголовная ответственность с начислением административного штрафа.

При выявлении правоохранительными органами преднамеренного умысла в проведении процедуры банкротства в отношении лиц, участвующих в этом процессе, может быть возбуждено уголовное дело.

Основанием для этого служит заявление, поданное одним из участников:

  • кредиторы, понесшие убытки и ухудшение финансового положения вследствие ликвидации предприятия — должника);
  • наблюдатель, имеющий беспристрастное и независимое мнение о состоянии дел в организации);
  • внешний управляющий;
  • конкурсный управляющий;
  • учредители;
  • иные заинтересованные лица (например, пострадавшие сотрудники компании).

При поступлении заявления правоохранительными органами производится проверка действий учредителей и руководителей предприятия на предмет умышленных действий в возбуждении дела о банкротстве.

Если процедура несостоятельности уже проводится, то проверяется состояние фирмы на сам факт отсутствия ее платежеспособности.

Основные условия и инициаторы процедуры

Открытие дела о банкротстве не влечет за собой возникновение субсидиарной ответственности, как ошибочно полагают многие должники и кредиторы.

Чтобы она образовалась, следует учесть ряд условий:

  • судебный акт с решением о признании организацию — неплательщика несостоятельной, которое вступает в силу с определенного момента;
  • следует определить совокупную сумму долговых требований кредиторов. У обанкротившегося предприятия могут отсутствовать долги перед другими фирмами;
  • полностью произведена реализация конкурсной массы.

Перечисленные условия позволяют учесть общий размер ответственности солидарных должников, которую можно определить как разность между суммой претензий кредиторов и суммой от реализации имущества неплательщика, а именно денежных средств, полученных от конкурсной массы.

Согласно статье 10 ФЗ о несостоятельности субсидиарная ответственность может быть назначена при условии нехватки имущественных активов неплательщика для расчета с долгами перед кредиторами.

Привлечение руководящего состава и собственников предприятия — неплательщика к субсидиарной ответственности может быть не признано судом правомерным действием, если требования о назначении ответственности вынесены преждевременно, то есть до полного формирования конкурсной массы.

Это означает, что без учета всего имущества должника без исключения нельзя рассчитать окончательную сумму ответственности перед кредиторами, что может привести к неправомерному назначению субсидиарной ответственности обязанным лицам.

Инициатором наложения субсидиарной ответственности может выступать предприятие — банкрот. Выгода такого действия для должника заключается в изменении условий взаиморасчетов по долговым обязательствам после вступления в процедуру признания неплатежеспособности.

Это имеет весомое значение для должника, если он точно знает, что соблюдение условий оплат по договорам невозможно в силу затруднительного финансового положения фирмы. Кроме того он приобретает возможность контроля процедуры банкротства.

Для самостоятельного инициирования банкротства предприятие — неплательщик вправе обратиться в суд в случаях, предусмотренных федеральным законодательством:

  • при ненадлежащем исполнении денежных обязательств перед кредиторами;
  • невозможности продолжения коммерческой деятельности вследствие наложения ареста на собственность фирмы — должника;
  • у предприятия — неплательщика есть все основные признаки несостоятельности.

Стандартной практикой в возбуждении дел о банкротстве является выступление конкурсного кредитора с инициативой о начале процесса.

На основании задолженности неплательщика конкурсный кредитор вправе обратиться с заявлением в арбитражный суд.

Чтобы подобное обращение имело законные основания, должны быть соблюдены следующие условия:

  • совокупная задолженность превышает 300 тыс. рублей;
  • период неплатежеспособности должника составляет более трех месяцев;
  • сумма задолженности подтверждается решением суда.

При обращении в суд следует учитывать, что штрафные санкции, пени и неустойки учитываться не будут.

Еще одним интересным фактом является то, что один кредитор с суммой долговых требований менее 300 тыс. руб. может составить совместное заявление с другими кредиторами, выйдя на минимальный порог задолженности для обращения в суд.

Стадии банкротства юридического лица – схема

Общепринятый порядок признания юрлица банкротом включает в себя проведение пяти обязательных стадий. Одну из них, а именно мировое соглашение, разрешается возобновлять в любой момент, а часть прочих (за исключением наблюдения) проводится не всегда и по назначению конкурсных кредиторов, участвующих в производстве. Право влияния прямо предусмотрено нормами Закона № 127-ФЗ. Итак, рассмотрим внимательно схему стадий банкротства.

Особенности, преимущества и недостатки упрощенной процедуры

Помимо изложенных выше, у процедуры есть некоторые особенности, о которых следует упомянуть. При упрощенной процедуре банкротства физического лица или юрлица исключаются обычные для подобного процесса процедуры (наблюдения, санации, внеш. управления).

Так, плюсом является то, что мы избавляемся от операций, занимающих наибольшее количество времени. С другой стороны, минус в данной ситуации – должник не имеет возможности вернуть платежеспособность, как в случае с обычной процедурой.

Упрощенная схема выступает, своего рода, добровольной ликвидацией, поэтому вся процедура начинается с конкурсного производства.

Ограничение в правах

Банкротство и закрытие организации не означает, что собственники не могут открывать новые фирмы и заниматься коммерческой деятельностью. Они могут развивать новые бизнес — проекты и участвовать в создании организаций.

Классический исход процесса банкротства подразумевает дальнейшую свободу действий в сфере предпринимательства.

Исключением могут являться случаи, когда исходом процедуры признания несостоятельности стало выявление умышленности действий руководящего состава.

Преднамеренное или фиктивное банкротство юридического лица является серьезным основанием для ограничения прав руководящих лиц в дальнейших занятиях коммерческой деятельностью. Подобные решения о дисквалификации выносятся судом и распространяют свое действие на период до нескольких лет.

Тем не менее процедура банкротства является одним из вариантов выхода из финансового кризиса организации с минимумом денежных потерь и последствий для собственников компании.

Основная опасность при субсидиарной ответственности банкротства юридического лица — уголовная ответственность

Для чего необходимо банкротство кредитору?

Подача заявления о банкротстве со стороны кредитора является одним из действенных способов по возврату долгов. Особенно это действие имеет значение, если предприятие должника действующее, а у неплательщика есть имущество и активы, в счет которых кредитор может взыскать долг.

Кроме того, инициирование процедуры банкротства кредитором дает ему преимущество назначить своего управленца, а также ускорить процесс взыскания долга, не дожидаясь результатов длительной работы службы судебных приставов.

По завершении процедуры признания несостоятельности исполнение обязательств перед кредиторами будет осуществляться в иной форме.

Меры наказания за доведение компании до банкротства

В федеральном законодательстве отсутствуют жесткие меры наказания за доведение предприятия до состояния банкротства в отличие от стран зарубежного мира. Поэтому виновные не опасаются ответственности за бездействие в процессе потери платежеспособности и доведения предприятия до финансового кризиса.

Гражданским кодексом РФ предусмотрена субсидиарная ответственность руководящего состава и собственников предприятия по выплатам долговых обязательств.

Размеры субсидиарной ответственности определяются индивидуально с учетом конкретной финансовой ситуации и виновности отдельных лиц в результатах деятельности организации.

Виновные в деле

Субсидиарная ответственность накладывается на виновных лиц, которыми по решению суда признаются учредители, руководящий состав и третьи лица, оказавшие влияние на деятельность фирмы.

Привлечение к субсидиарной ответственности регулируется положениями ст. 401 Гражданского кодекса РФ.

Законными основаниями для присуждения субсидиарной ответственности виновным лицам являются условия:

  • Неправомерные действия в отношении лица, исполняющего официально возложенные на него должностные обязанности;
  • Доказанная виновность лица в причинении убытков предприятию;
  • Обоснованная причинно — следственная связь неправомерных действий лица и возникновения убытков на предприятии;
  • Неправомерные действия виновника должны быть в полной мере обоснованы и доказаны судом.

Несоблюдение перечисленных условий исключает возможность привлечение обязанных лиц к субсидиарной ответственности.

Наличие всех указанных условий должно подтверждаться письменно в виде должным образом оформленных документов. Процедура выявления причинно — следственных связей, вины должника сложна в силу малой достоверности и оспоримости представленных фактов, поэтому доказательства формируются на основании анализа финансовой и бухгалтерской отчетности, динамики платежей, исследовании увеличения пассивов предприятия.

Основная цель анализа информации для истца — подтверждение преднамеренности и умысла в доведении фирмы до банкротства. Данная задача сложновыполнима и не всегда доказуема.

Для привлечения руководящего состава к ответственности должны соблюдаться требования:

  1. Оформленное соответствующим образом заявление о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности с изложением всех причин, указывающих на виновность данного лица, с ссылкой на действующее законодательство;
  2. Предоставить документы с информацией о финансовой проверке деятельности предприятия — неплательщика;
  3. Подготовить полный реестр долговых требований, предъявляемых собранием кредиторов;
  4. Предоставить выписку по расчетному счету в банке для подтверждения невозможности предприятия — должника совершать финансовые операции;
  5. Значимым документом в приложении к заявлению является копия запроса руководителю предприятия от управленца о предоставлении доступа к бухгалтерским документам, что послужит весомым фактом в решении о привлечении к ответственности;
  6. Выписка из ЕГРЮЛ предприятия — должника.

Основополагающими причинами привлечения к субсидиарной ответственности являются:

  • имущественные убытки кредиторов, возникшие в результате совершения сделок с предприятием — должником;
  • бухгалтерские документы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о финансовых показателях, обязательных к оформлению и сдаче в уполномоченные органы согласно требованиям действующего законодательства, оформлены ненадлежащим образом или полностью отсутствуют;
  • недостоверные сведения в бухгалтерских документах и отчетности, повлекшие убыточность деятельности предприятия.

Процедура банкротства юридического лица: причины, сроки и последствия

Банкротство предприятия или юрлица связаны с теми же причинами, что возникают и у физлица. Юридическое лицо лишается возможности оплачивать счета кредиторов и государственных организаций. Обычно долг предприятия несравнимо больше долга отдельного гражданина, поэтому времени на рассмотрение дела требуется больше. Иногда дела рассматривают до трех лет, периоды наблюдения, оздоровления и подготовки мирового соглашения часто занимают этот период времени.

К основным последствиям разорения юридического лица относят:

  • необходимость начала погашения долга перед кредиторами путем распродажи имущества или по схеме реструктуризации;
  • исключение компании из ЕГРЮЛ, при этом аресты и исполнительные производства снимаются;
  • прекращается начисление долга, процентов и пени, долги списываются по решению суда, в том числе, это правило касается задолженности по налогам и сборам;
  • имущество поступает на открытые торги и аукционы и распродается на этих площадках;
  • сведения о несостоятельности предприятия платить по счетам публикуются в открытом доступе;
  • персонал увольняют с выплатой причитающихся ему сумм.

Юристы предупреждают об уголовной ответственности, которая может наступить, если заявитель сознательно ввел суд в заблуждение и представил недостоверные данные о своем финансовом состоянии с целью избежать погашения долгов.

Почему банкротятся банки

dolzhnik-1467057

Привычной ситуацией является та, при которой банки требуют с должников уплаты по счетам. Однако нередки ситуации, когда именно финансовые учреждения становятся банкротами, среди причин, вызывающих этот процесс выделяют:

  • потери активов, связанные, в том числе с невозможностью заемщиков платить по кредиту. Для крупных финансовых учреждений такие неприятности не страшны. Они получают прибыль не только от предоставления ссуд, но и от другой деятельности. Однако потери активов иногда значительны, нередко они усугубляются из-за неправильного управления банком;
  • падение цен на ценные бумаги также приводит к банковским потрясениям. Из-за этого также снижаются активы банка, может понадобиться объявление финансового объединения банкротом;
  • неликвидность, связанная с недостаточностью ликвидных активов, которые можно продать и получить за них деньги. Беря деньги на хранение под проценты населению, банк не сможет отдать их единовременно всем заемщикам. Для этих случаев предусмотрено наличие ликвидных активов, если этого нет, ему приходится увеличивать пассивы, проводя заемные операции на фондовом рынке. Если такие пути выхода из положения отсутствуют, банку грозит закрытие;
  • убытки, связанные с основной деятельностью банка: выдачей кредитов и привлечением денежной массы населения, характеризуются увеличением неликвидных активов и ростом пассивов. Если такая ситуация продлится длительный период, финансовому предприятию грозит разорение.

Перечисленные причины разорения финансовых учреждений позволяют понять, что финансисты находятся также в непростых условиях, зависящих от состояния экономики и платежеспособности населения.

Ответственные лица при банкротстве

Нормами федерального закона о несостоятельности пунктом 4 статьи 10 предусмотрено, что контролирующими лицами считаются компании или лица, которые в течение двух лет отдавали указания для исполнения в ходе коммерческой деятельности предприятия.

На них может быть наложена ответственность как субсидиарная, так и солидарная по усмотрению кредиторов, которые могут потребовать оплаты задолженности как с одного лица, так и сразу со всех лиц в равных пропорциях.

При нехватке имущественных активов неплательщика для полной компенсации убытков конкурсным управляющим могут быть привлечены к ответственности любые лица, признанные контролирующими деятельность неплательщика, в любом объеме соответственно сумме имеющейся задолженности.

При этом судом могут быть предоставлены послабления или освобождения от субсидиарной ответственности определенных лиц. Это связано с соотношением причиненного вреда и размером исковых требований к должнику.

Если контролирующее лицо докажет свою непричастность к ухудшению финансового состояния предприятия, которое привело к банкротству, то суд вправе освободить его от субсидиарной ответственности.

Иногда контроль действий должника осуществляют участники ликвидационной комиссии, к которым относятся:

  • лица, которые имеют соответствующие полномочия на основании генеральной доверенности по совершению сделок от лица предприятия, в перспективе ставшее банкротом;
  • лица, полноправно распоряжающиеся полным пакетом акций, размер которого оставляет 50% +t акций;
  • лица, владеющие основной долей уставного капитала;
  • директор.

Совместно указанная группа лиц, несущая субсидиарную ответственность, называется «солидарные должники», к которым о взыскании задолженности вправе обратиться каждый кредитор по отдельности или в составе общего собрания.

Обращение о взыскании может быть направлено как отдельно каждому обязанному лицу, так и к их группе в целом.

Кратко об основных стадиях и этапах процедуры банкротства

Процесс банкротства предприятия обширен и часто длится несколько лет из-за продолжительности следующих этапов:

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление (санация);
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство;
  • мирное соглашение.

Нюансы банкротства индивидуального предпринимателя (ИП)

yuridicheskoe_lico-7706976

Индивидуальное предприятие также проходит судебную процедуру банкротства, она может быть инициирована, если ИП перестает платить по выставляемым счетам или падает его рентабельность. Подать обращение в суд владелец ИП может, если сумма задолженности составляет 200.000 – 300.000 ₽ или более 10% ее процентов не выплачены на протяжении 30 дней. Другой причиной может стать обстоятельство, когда размер задолженности превысил стоимость всего имущества.

По сравнению с физлицом индивидуальный предприниматель не рискует личным имуществом. Обычно распродаются активы фирмы, а не личное имущество. Судьи более внимательно изучают дела представителей ИП, чем отдельных граждан. Некоторые недобросовестные предприниматели намеренно инициируют судебное производство с целью получения собственной выгоды.

Фирмы банкроты

Узнать, какие компании в текущий момент являются банкротами можно в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

Наблюдение

Наблюдение — первая процедура, применяемая в рамках дела о банкротстве. Она проводится в целях сохранения имущества должника. Во время процедуры проводится анализ финансового состояния предприятия, составление реестра кредиторов и проведение первого собрания кредиторов.

По закону срок проведения процедуры наблюдения не может превышать семи месяцев с даты принятия заявления о банкротстве

Во время процедуры наблюдения предприятие может работать в обычном режиме. Более того, снимаются аресты с его имущества, разблокируются счета, приостанавливаются исполнительные производства. Пени и штрафы перестают начисляться, приставы не могут препятствовать деятельности предприятия.

Ограничения на деятельность предприятия и его органов управления есть, но они не существенны:

Запрещено проводить сделки более чем на 5% от балансовой стоимости активов без согласия арбитражного управляющего. Имеются в виду нетипичные сделки: образно говоря, продавать свои товары можно, а оборудование, на котором они делаются, нельзя.

Заключение

Проведение процедуры банкротства является сложным, многоэтапным процессом, требующим специальных знаний и подготовки. Если финансовое положение фирмы затруднительное, и период кризиса затянулся, то стоит подумать о начале процедуры банкротства.

Источники

  • https://bankroty.su/chto-takoe-obshhaya-proczedura-bankrotstva/
  • https://bankroty.su/data-vvedeniya-proczedury-bankrotstva/
  • https://rsokolova.com/stati/sudi/procedura-bankrotstva/
  • https://urstart.ru/protsedura-bankrotstva-predpriyatiya/
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/495969/
  • https://yuristica.ru/stati/bankrotstvo
  • https://bankiros.ru/wiki/term/bankrotstvo-fiziceskih-lic
  • https://RichPro.ru/biznes/procedura-bankrotstva-yuridicheskogo-lica-poshagovaya-instrukciya-subsidiarnaja-otvetstvennost-konkursnoe-proizvodstvo.html
  • https://www.zakonrf.info/content/articles/stadii-bankrotstva-yurlica/

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: