Последствия банкротства юридических лиц – что будет с долгами?

Содержание
  1. Все о банкротстве юридических лиц в РФ
  2. Что дает банкротство юридического лица?
  3. Стоит ли бояться банкротства
  4. Условия и основания банкротства юридического лица
  5. Решение о банкротстве
  6. Как проходит процедура банкротства юридического лица?
  7. Как начать процесс банкротства юридического лица?
  8. Кратко о стадиях банкротства юридического лица
  9. Последствия банкротства юридического лица для самой компании
  10. Последствия несостоятельности предприятия для должника
  11. Последствия для учредителей и директора
  12. Последствия несостоятельности организации для работников
  13. Негативные последствия банкротства юридического лица
  14. Банкротство юридических лиц: последствия для должника
  15. Положительные последствия
  16. Негативные последствия
  17. Юридические последствия банкротства
  18. Ограничение в правах учредителей после банкротства ООО
  19. Уголовная ответственность
  20. Что с долгами
  21. Последствия банкротства ИП
  22. Подведя итоги

Все о банкротстве юридических лиц в РФ

Основания для признания организации банкротом, определение понятий, порядок проведения процедуры, права и обязанности участвующих сторон – это все регламентируется статьями Федерального закона № 127-ФЗ.

Фактическая неспособность юридического лица исполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами, выплачивать обязательные платежи, а также производить оплату труда сотрудникам, в соответствии с условиями заключенного трудового договора, приводят к тому, что компания прибегает к процедуре банкротства.

Что дает банкротство юридического лица?

Этот правовой инструмент позволяет юридическому лицу избавиться от накопленных и невыполнимых обязательств, а также от неподъемных кредитов, набежавших процентов и пеней.

Стоит ли бояться банкротства

Многие граждане и представители бизнес-сообщества неверно трактуют понятие «банкротство». Они видят его только в отрицательном ключе и ассоциируют с полным разорением и прекращением предпринимательской деятельности.

На самом деле, помимо отрицательных моментов, банкротство таит в себе и ряд преимуществ. Оно не только может принести выгоду, но и открыть новые возможности.

По сути, компания или физическое лицо могут быть объявлены банкротом только после официального постановления на это суда. На основании судебного решения субъект приобретает новый статус, сопряженный с юридическими и иными последствиями, которые могут быть как отрицательными, так и положительными.

Поэтому бояться банкротства не нужно – нужно по максимуму извлечь всю пользу от нового статуса и минимизировать отрицательные последствия.

Условия и основания банкротства юридического лица

Согласно статьям 3 и 6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» суммарные требования к юридическому лицу должны превышать 300 000 рублей, а просрочка оплаты составлять не менее 3 месяцев.

Решение о банкротстве

Решение о банкротстве юридического лица выносит только арбитражный суд. Если в процессе рассмотрения дела факт неплатежеспособности организации удается доказать, то компания признается банкротом.

Как проходит процедура банкротства юридического лица?

В соответствии со ст. 27 Федерального закона № 127-ФЗ процесс несостоятельности состоит из следующих шагов:

  1. Начинается процедура с подачи заявления о признании несостоятельности компании. После того как суд удостоверится, что банкротство не имеет признаков фиктивности или преднамеренности, будет применена процедура наблюдения.
  2. Наблюдение. Обязательная стадия, в ходе которой анализируется текущее состояние компании. Временный управляющий будет контролировать решения руководства и изучать финансовое положение.
  3. Если применяется финансовое оздоровление (санация), то назначается административный управляющий, с участием которого будет разработан план выхода из кризиса и выплаты обязательств. Долги в этом случае подвергаются реструктуризации, но позднее они должны быть выплачены полностью.
  4. Переход к внешнему управлению. Когда оздоровление не принесло результатов, предприятию дается возможность спастись от ликвидации. Компания попадает под управление внешнего управляющего, в компетенции которого принятие решений, направленных на сохранение основных активов и восстановление платежеспособности. Результатом этапа станет либо восстановление состоятельности, либо мировое соглашение должника с кредиторами, либо конкурсное производство.
  5. Если погасить долги так и не удается, то начинается процедура конкурсного производства. Под руководством конкурсного управляющего имущество компании реализуется с торгов, а из полученных средств производится погашение требований контрагентов в порядке очереди.
  6. На любом этапе возможно подписание мирового соглашения.

Как начать процесс банкротства юридического лица?

Инициировать процесс могут как кредиторы, так и сторона должника, посредством обращения в суд. Помимо заявления потребуется представить документы, способные подтвердить неплатежеспособность.

Кратко о стадиях банкротства юридического лица

Законодательство выделяет пять стадий банкротства организации (статья 27 Закона о банкротстве):

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

Последствия банкротства юридического лица для самой компании

Здесь всё просто. Последствий всего два:

  • списание долгов;
  • ликвидация компании (исключение записи о компании из ЕГРЮЛ).

Но данные последствия банкротства предприятия наступают после завершения конкурсного производства— последней стадии банкротства. При этом некоторые из них появляются не в момент завершения этой стадии, а в момент её начала (то есть когда арбитражный суд принимает решение об открытии конкурсного производства). Вот эти последствия:

  • штрафы, пени и неустойки по долгам компании прекращают начисляться;
  • аресты, наложенные на имущество компании, снимаются;
  • компания может передать своё имущество только в порядке, который установил закон «О банкротстве»;
  • никаких взысканий с компании по исполнительным документам больше не может происходить; судебные приставы передают исполнительные листы конкурсному управляющему;
  • денежные требования к компании могут предъявляться только в рамках банкротства;
  • некоторые другие последствия.

Последствия несостоятельности предприятия для должника

Признание предприятия несостоятельным имеет для самого должника правовые последствия. Избежать их не получится. Но при грамотном подходе ими возможно управлять с выгодой. Не всегда процедура банкротства предполагает ликвидацию юридического лица. В первую очередь предпринимаются меры по восстановлению платежеспособности организации. Выделяют несколько этапов банкротства:

  • процедура наблюдения
  • финансовое оздоровление
  • внешнее управление
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

Если арбитражный суд признал юридическое лицо банкротом, наступают следующие последствия:

  1. Директор и остальные руководящие органы отстраняются от управления фирмой, на их место назначается арбитражный управляющий. Он занимается реализацией оставшихся активов должника и погашением его задолженности перед кредиторами.
  2. На просроченные задолженности банкрота перестают начисляться пени, штрафы, проценты по кредитам, суммы неустоек.
  3. Закрываются производства по исполнительным листам о взыскании денежных средств с должника.
  4. Если на имущество должника были наложены аресты, в последствии банкротства юридического лица все ограничения снимаются.
  5. Информация об имущественном положении банкрота перестает быть коммерческой тайной и находится в свободном доступе.
  6. Списывается сумма задолженности по налоговым платежам.
  7. Данные об организации исключаются из Единого государственного реестра юридических лиц.

При этом, учредители и руководители предприятия-банкрота в последствии не лишаются права заниматься коммерческой деятельностью в дальнейшем. Признав свою организацию банкротом, они по сути освобождаются от убыточного бизнеса и получают перспективу открыть новое, прибыльное дело.

Последствия для учредителей и директора

Основным значимым последствием банкротства юрлица для учредителей и директора является ликвидация компании. По закону бывшие собственники банкрота никак не ограничиваются в своих правах на дальнейшее ведение бизнеса на российской территории. Владельцы убыточной ликвидируемой компании могут открывать новые организации, регистрировать юрлица и ИП и пр.

Таким образом, руководство компании через банкротство может избавиться от убыточного бизнеса и начать новый прибыльный проект.

Ограничение на открытие бизнеса действуют только для индивидуальных предпринимателей: при прохождении банкротства по долгам от предпринимательства они не вправе открывать новое ИП в течение 3 лет.

По результатам банкротства задолженность перед кредиторами, а также налоговые долги списываются. Это возможно, если после продажи всего имущества должника на этапе конкурсного производства не удалось погасить все требования конкурсных кредиторов.

После того как заявление о признании банкротом было принято арбитражным судом, для должника наступает ряд последствий, которые не могут не учитывать учредители и руководство в своей работе. Так, фактическое управление переходит к профессиональному управляющему. Если на этапах наблюдения и финансового оздоровления руководство ограничивается в своих правах, то на стадии внешнего управления и конкурсного производства руководители слагают свои полномочия и передают их управляющему.

В числе последствий введения процедуры банкротства для менеджмента можно определить:

  1. Возможность предъявления требований кредиторами только в рамках производства по делу о несостоятельности (напрямую – запрещено).
  2. Снятие арестов и исполнительных производств с компании.
  3. Запрет на проведение реорганизационных мероприятий руководством.
  4. Запрет на открытие филиалов.
  5. Прямой запрет на выдачу дивидендов и распределение прибыли.
  6. Запрет на заключение сделок на сумму от 5% от стоимости активов.
  7. Некоторые операции разрешается совершать только по результатам получения предварительного согласия управляющего.
  8. Штрафные санкции, проценты и пени на неисполненные обязательства прекращаются.
  9. Сведения о финансовом положении должника перестают являться предметом коммерческой тайны и размещаются в открытом доступе.
  10. На этапе конкурсного производства все имущество юридического лица распродается на открытых торгах, а вырученные средства уходят на погашение долговых обязательств.
При банкротстве юрлица личное имущество собственников и учредителей остается неприкасаемым. Для учредителя бизнеса величина имущественной ответственности ограничена долей в уставном капитале.

При этом признание юрлица банкротом подразумевает списание всей задолженности без претензий со стороны кредиторов к собственникам бизнеса.

Директор, который не является учредителем, почувствует на себе последствия банкротства как рядовой сотрудник компании, трудоустроенный по трудовому договору. Если директор вел свою деятельность в рамках гражданско-правового поля, то единственное, что ему грозит – это потеря рабочего места.

Директор, как и учредители юрлица, могут быть привлечены к субсидиарной ответственности при совершении противоправных действий. В этом случае они рискуют собственным имуществом.

Обязательства физического лица рассчитаться по долгам компании своим личным имуществом возникают при обнаружении признаков преднамеренного или фиктивного банкротства.

Фиктивное банкротство заключается в создании руководством ложной неправдоподобной картины банкротства через искажение финансовой и бухгалтерской отчетностей либо сокрытие активов. Преднамеренное банкротство состоит в умышленных действиях по снижению доходности, в выведении активов через подставные фирмы, совершении противоправных сделок и пр. Основная цель таких действий состоит в уклонении от уплаты задолженности перед кредиторами.

Факт преднамеренного и фиктивного банкротства для привлечения к субсидиарной ответственности руководства должника требуется доказать в судебном порядке. Только суд может определить, были ли вина и умысел у собственников по доведению компании до банкротства. В качестве оснований для привлечения к ответственности может стать ходатайство, которое подано в суд арбитражным управляющим. В задачи внешнего или конкурсного управляющего входит обязательная проверка действий руководства компании на наличие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства. По результатам такой проверки управляющий отчитывается перед собранием кредиторов и судом.

Также инициатива о признании учредителей или контролирующих лиц виновными в признании должника банкротом может исходить:

  • от кредиторов, которые получили убытки из-за действий или бездействия компании;
  • от одного из учредителей, которые получили доказательства злоупотреблений другого собственника;
  • от прочих заинтересованных лиц, которым нанесен имущественный ущерб.
При доказательстве фактов преднамеренного или фиктивного банкротства, помимо имущественной ответственности, руководству и учредителям грозит уголовное наказание.

За преднамеренное банкротство уголовное наказание установлено по ст. 196 Уголовного кодекса. Данная статья предполагает лишение свободы для виновных на срок до 6 лет в совокупности со штрафными санкциями 200 тыс. р. или штраф в размере 200-500 тыс. р., взыскание доходов осужденного за период 1-3 года.

Фиктивная несостоятельность преследуется по ст. 197 УК. Штраф для виновного составляет 100-300 тыс. р., либо наказание предполагает взыскание доходов за 1-2 года, лишение свободы на 6 лет со штрафом 80 тыс. р.

На практике личную вину учредителей доказать весьма непросто. Для этого нужно предъявить убедительные доказательства ряда фактов:

  1. Обвиняемый в совершении преступления имел возможность влияния на принимаемые решения.
  2. Между принимаемыми решениями учредителя или руководителя и ухудшением финансового положения компании имеется взаимосвязь.
  3. Привлечение к субсидиарной ответственности допустимо при отсутствии денег для полных расчетов с кредиторами. Размер ответственности определяется как разница между суммой долга перед кредиторами по реестру и величиной фактически погашенных требований после продажи имущества юридического лица.
Субсидиарная ответственность для учредителей и директора наступает и при несоблюдении правил об обращении в судебные инстанции с заявлением о признании должника банкротом, если такое заявление по закону является обязательным.

Так, при обнаружении признаков финансовой несостоятельности у должника есть 30 дней для передачи заявления о банкротстве в арбитражный суд.

Последствия несостоятельности организации для работников

Процесс банкротства юридического лица проходит в несколько этапов. Последним из них является конкурсное производство. На этом этапе предполагается полная ликвидация предприятия, а значит и увольнение всего штата сотрудников. Все остальные стадии банкротства не затрагивают работников, они сохраняют свои рабочие места и привычные условия труда.

Если ситуация не позволяет восстановить платежеспособность юридического лица и назначено конкурсное производство, последствия увольнения работников не избежать. При любых исходах деятельности организации права сотрудников защищает . Вопросами увольнения персонала в период банкротства организации занимается назначенный конкурсный управляющий. Процедура должна быть проведена в соответствии с требованиями ТК РФ. В противном случае, сотрудники имеют право обращаться в суд для восстановления своих прав. Согласно работники, подлежащие увольнению должны быть оповещены в течение 1 месяца со дня введения конкурсного производства. Каждый сотрудник при ознакомлении с документом, уведомляющим о сокращении, ставит свою роспись. Конкурсный управляющий должен соблюсти некоторые особенности процедуры увольнения:

  1. работники должны быть уведомлены о расторжении трудовых договоров не позднее 2 месяцев до даты увольнения ();
  2. необходимо известить службы занятости о предстоящем закрытии организации и массовом сокращении персонала;
  3. в приказе об увольнении и в трудовой книжке должна быть указана причина «Ликвидация предприятия».

При сокращении работников в следствие банкротства юридического лица производится расчет и выплата следующих сумм:

  • заработная плата на дату увольнения;
  • отпускные за неиспользованный отпуск;
  • выходное пособие в размере двух месячных окладов.

Негативные последствия банкротства юридического лица

Процесс признания юридического лица несостоятельным может затянуться на длительный период и иметь негативные последствия.

  • Сокращения рабочего персонала

При банкротстве организации происходит вынужденное массовое сокращение штата работников. Это ведет к увеличению уровня безработицы. В свою очередь отсутствие работы приводит к снижению уровня жизни, уменьшению потребительской способности граждан. Эта ситуация усугубляет упадок спроса на товары и ухудшение экономической ситуации в целом.

  • Потеря части вложений кредиторами

У организации-банкрота остаются неудовлетворенные обязательства. При ликвидации юридического лица в последствии эти суммы просто списываются. Кредиторы теряют часть своих средств, что может повлиять на их финансовый результат. Бывает, что несостоятельность крупного градообразующего предприятия может вызвать банкротство более мелких фирм-партнеров. Это снижает экономическую активность во всем регионе.

  • Задолженность перед бюджетом

У обанкротившейся фирмы могут остаться невыплаченные долги по налогам и другим бюджетным платежам. Их списание означает, что государство не получит часть средств, которые направляются на обслуживание социальной сферы.

  • Риск потери имущества самим должником

Все оставшиеся после процедуры банкротства юридического лица активы идут на погашение задолженности юридического лица. Законом установлены очереди кредиторов и определена их последовательность в требовании погашения долга. Если средств фирмы не достаточно, по решению суда для расчета с партнерами могут привлекаться личные средства учредителей либо руководителей организации.

Банкротство юридических лиц: последствия для должника

Некоторые компании воспринимают банкротство исключительно в негативном ключе, боятся его последствий и оттягивают обращение в Арбитражный суд. Это неверный подход, так как плюсов процедуры больше, чем минусов.

Положительные последствия

Введение процедуры банкротства – это прежде всего шанс на восстановление платежеспособности. В отношении должника сначала вводят процедуры наблюдения и финансового оздоровления. Их цель – не распродать имущество и покрыть долги перед кредиторами, а произвести санацию предприятия.

Другие положительные последствия процедуры банкротства юридического лица:

  • Перестают начислять штрафы, пени на просроченную задолженность.
  • Прекращается давление коллекторов.
  • Закрываются исполнительные производства, снимаются аресты с активов.
  • Исполняются обязательства (часть или полностью) перед кредиторами.
  • Списываются долги, если будет доказана недостаточность активов для покрытия задолженности.

Негативные последствия

Негативные последствия кажутся таковыми только на первый взгляд:

  1. Распродается все имущество компании. Однако оно идет на удовлетворение требований кредиторов.
  2. Компанию исключают из списка ЕГРЮЛ. Однако это не означает, что руководители, учредители не смогут в будущем открыть подобный бизнес.
  3. На место руководителей назначается «постороннее» лицо – арбитражный управляющий. Иногда он действует не в интересах должника, если инициатором банкротства выступил недружественный кредитор. Важно! Есть эффективные инструменты для противодействия арбитражному управляющему, который, на ваш взгляд, действует в чужих интересах. Юристы по банкротству компании «Стратегия» готовы их применить. Если вам кажется, что АУ нарушает ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротство)», позвоните им. Они помогут грамотно отстранить АУ, поменять его на другого специалиста, также помогут обжаловать действия или бездействие АУ в СРО.

Юридическому лицу стоит воспринимать банкротство, как прогрессивное явление, которое позволит избавиться от «балластного» бизнеса и при этом максимально исполнить обязательства перед кредиторами.

Юридические последствия банкротства

Юридические последствия банкротства вступают в силу с момента вынесения решения судебной инстанцией. При этом последствия для разных категорий должников будут свои.

Если банкротом признано юридическое лицо, то:

  • Руководство предприятия передает все полномочия по управлению фирмой арбитражному управляющему, который принимает на себя ответственность по продаже имущества должника и произведению расчетов с кредиторами;
  • Теряют силу начисленные неустойки, проценты и штрафы за неисполнение денежных обязательств;
  • Наступает срок исполнения обязательств по долгам, включая обязательную их составляющую;
  • Сведения о финансовом статусе банкрота становятся достоянием общественности;
  • Выполнение требований по исполнительным листам полностью останавливается;
  • Все ранее наложенные аресты на имущество банкрота снимаются и не допускаются новые;
  • Арбитражный управляющий получает право на исполнение всех обязательств должника:
  • Компания – банкрот вычеркивается из ЕГРЮЛ, все ее долги считаются погашенными.

При этом собственники и руководящий состав обанкротившегося предприятия могут и в дальнейшем заниматься коммерческой деятельностью.

Если ООО имеет долговые обязательства и не обладает имуществом, то конкурсная масса будет формироваться из уставного капитала и дебиторской задолженности.

Бывает, что у компании – должника не хватает финансов даже для оплаты услуг по оформлению банкротства. В этом случае кредиторы берут собственников ООО под особый контроль. Последние могут даже быть привлечены к ответственности за доведение компании до банкротства.

Первым под удар попадает директор компании – банкрота: последствия для него могут обернуться даже уголовной ответственностью. Судом предусмотрена также ситуация, при которой компанией управляет не юридически оформленное лицо. В этом случае к ответственности будет привлечены лица, по факту управляющие компанией.

Ограничение в правах учредителей после банкротства ООО

По закону, если предприятие признано несостоятельным, на права его учредителей это никак не влияет. Иными словами бывшие владельцы компании имеют полное право и дальше заниматься коммерческой деятельностью, но уже в рамках других организаций. Также они могут создавать новые фирмы и регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей.

Важно! При выявлении фактов крупных правонарушений руководящий состав предприятия-банкрота, то есть его главный бухгалтер и директор, в судебном порядке могут лишиться права работать в какой-либо области на срок до нескольких лет.

Уголовная ответственность

В некоторых случаях процедура банкротства может привести к весьма печальным последствиям, а именно – наступлению уголовной ответственности для учредителей и руководства фирмы. Но это возможно только тогда, когда правоохранительные органы в судебном порядке докажут факт совершения экономического преступления и преднамеренный умысел на него.

Обратиться к правоохранителям с заявлением о фиктивном банкротстве могут следующие заинтересованные стороны:

  • назначенные арбитражным судом конкурсные управляющие;
  • кредиторы и займодатели;
  • внешние управляющие;
  • наблюдатели;
  • другие лица и организации, имеющие интерес к делу.

Что с долгами

Все обязательства обанкротившейся организации имеют свою очередность, в соответствии с которой и погашаются. При недостатке средств оставшиеся долги списываются и прекращают свое существование вместе с компанией.

Последствия банкротства ИП

Предпринимательская деятельность несет в себе не только возможность стать более успешным в финансовом плане, бывает и наоборот – бизнесмен в силу каких-то причин признается банкротом. В этом случае наступают несколько основных последствий:

  1. регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя перестает действовать. Иными словами, ИП автоматически снимается с налогового и государственного учета, а все регистрационные свидетельства передаются по нему в архив;
  2. гражданин на один год с момента вступления решения суда в законную силу теряет право заниматься коммерческой деятельностью в качестве ИП;
  3. если ИП работал по лицензии, то она перестает действовать и отзывается;
  4. предприниматель, официально признанный несостоятельным, освобождается от тех долговых выплат, которые образовались в процессе ведения ИП коммерческой деятельности, а также других требований по исполнительным листам, учтенных при проведении процедуры банкротства. Однако это не избавляет его от необходимости производить выплаты личного характера, таких как алименты, возмещение причиненного вреда здоровью и жизни и т.п.;
  5. на долги должника прекращается начисление пеней, неустоек, штрафов и других финансовых санкций;
  6. суд налагает запрет на все сделки, касающиеся имущества должника;
  7. наступает время исполнения обязательств бывшего ИП в качестве гражданского лица.

Внимание! Если в процессе процедуры банкротства выяснится, что предприниматель обратился к ней со злонамеренным умыслом, а также выявятся факты сокрытия имущества и денежных средств или передача имущества третьей стороне, кредиторы вполне могут обратиться в суд с требованием о взыскании этого имущества. И как показывает практика, подобные требования почти всегда судом удовлетворяются.

Важно! Граждане, принявшие решение работать в качестве ИП должны помнить о том, что по своим долговым обязательствам предприниматели несут ответственность личными финансами и имуществом, за исключением тех имущественных объектов, которые не могут быть арестованы в судебном порядке. Иными словами, не описывается только единственное жилье банкрота, а также его личные вещи. Супруга должника при этом имеет право выделить свою часть имущества из общей собственности. Это позволяет сохранить ее долю от включения в конкурсную массу, реализуемую по суду для покрытия долгов ИП. Единственное условие – сделать это нужно до конца процедуры банкротства.

Таким образом, процесс признания финансовой несостоятельности ИП и организаций и в том и в другом случае имеет массу последствий, как положительных, так и отрицательных. Однако самое неприятное, что может ждать претендента на звание банкрота – это уголовная ответственность при выявлении фактов фиктивного банкротства. Именно поэтому, прежде чем идти в арбитражный суд, желательно провести все меры по спасению бизнеса и не рисковать понапрасну.

Подведя итоги

Соотношение положительных и отрицательных последствий банкротства напрямую связано с тем, кто находится у руля в этот непростой для организации период. Только опытная и высокопрофессиональная команда юристов сможет не только избежать негативных последствий банкротства, но и извлечь из процесса выгоду.

Источники

  • https://urstart.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/
  • https://www.klerk.ru/boss/articles/468002/
  • https://urburo1.com/materials/posledstviya-bankrotstva-yuridicheskogo-litsa/
  • https://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/posledstviya/
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/posledstvia-2.html
  • https://strateg.law/articles/posledstviya-bankrotstva-yuridicheskogo-licza-dlya-direktora-dlya-uchreditelej-dlya-dolzhnika/
  • https://assistentus.ru/bankrotstvo/posledstviya/
  • https://MoyDolg.com/bankrotstvo/yurlica-1/posledstvija-priznanija-bankrotom.html

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: