Причины банкротства, виды и причины банкротства предприятия

Содержание
  1. Что такое несостоятельность?
  2. Сущность, виды и причины банкротства компаний
  3. Строительных организаций
  4. Юридических лиц
  5. Физических лиц
  6. Процедура банкротства.
  7. Какие последствия для предприятия предполагает потеря платежеспособности
  8. Причины банкротства – российская специфика
  9. Кто такой банкрот?
  10. Внешние и внутренние причины банкротства
  11. Ошибки руководства
  12. Экономические
  13. Политические
  14. Последствия банкротства
  15. Банкротство разных форм юрлиц
  16. Что происходит после банкротства
  17. Статистика по России
  18. Федеральный закон № 127 «О несостоятельности (банкротстве)»
  19. Риск банкротства как угроза экономической безопасности.
  20. Методы выявления
  21. Квалифицированная помощь при сопровождении процедур банкротства
  22. Проблемные вопросы оценки финансового состояния.
  23. Определение и понятие банкротства
  24. Специфические черты в РФ
  25. Анализ и прогнозирование банкротства предприятия
  26. Расширенное деление
  27. Экономика и политика
  28. Издержки банкротства
  29. Ранние признаки, указывающие на возможность банкротства в будущем
  30. Предпосылки
  31. Финансовая несостоятельность (банкротство) предприятий
  32. Экономический механизм возникновения кризисного состояния.
  33. Последствия, которые влечет за собой преднамеренное банкротство
  34. Как избежать влияния внешних и внутренних факторов банкротства?
  35. Реальное банкротство
  36. Предотвращение банкротства
  37. Последствия, возникающие по окончании процедуры банкротства
  38. Несостоятельный банкрот

Что такое несостоятельность?

Под банкротством (несостоятельностью) следует понимать признанную арбитражным судом РФ неспособность должника рассчитаться со всеми контрагентами по денежным обязательствам и/или в обязательном порядке исполнить обязанность по уплате платежей, по которым существует задолженность.

Несостоятельностью называют признанную уполномоченным госорганом РФ (арбитражным судом) неспособность потенциального банкрота, к примеру, гражданина, организации удовлетворить требования кредиторов. Иными словами, несостоятельность – это такое состояние, при котором компания, гражданин не в силе погасить долги по предъявленным законным счетам.

Сущность, виды и причины банкротства компаний

Банкротство или несостоятельность компании, предприятия имеет множество определений. Так, согласно общей практике бизнеса, банкротством считается невыполнение финансовых и прочих обязательств компании перед своими контрагентами и партнерами.

В правовом смысле, несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ФЗ № 127 от 2002 г.). Т.е., здесь приоритетом является причинно следственная связь между неплатежеспособностью и банкротством.

Как правило, предпосылки банкротства возникают задолго до официального введения данной процедуры. Для определения основных сигналов возможного наступления неблагополучия организации имеет смысл обратиться к модели жизненного цикла бизнеса.

В основе этой модели лежит идея о том, что организация (компания, фирма, бизнес) развивается и прекращает свое существование по пути, который состоит из нескольких последовательных этапов или циклов. Применение этой концепции в управлении компании дает возможность прогнозировать проблемы, характерные для организации на той или иной стадии.

Жизненный цикл компании и сопутствующие причины возможного банкротства:

Этапы Характерные черты Возможные причины банкротства
Рождение Стадия создания и начало деятельности организации.
  • отсутствие структуры бизнеса;
  • демократичная персонифицированная организационная структура;
  • беспорядочные бизнес-процессы;
  • работа на пределе возможностей
  • быстрое устаревание внедренной технологии;
  • низкие темпы развития;
  • большое несоответствие прогнозного и фактического спроса на производимый товар;
  • обострение конкуренции, закрывающее возможности проникновения на рынок
Юность Стадия быстрого роста, период второго рождения организации.
  • увеличение и стабилизация денежных потоков;
  • формирование структуры бизнеса, организационной культуры, основных бизнес-процессов, стиля работы
  • революционные изменения в технологии;
  • рост прибыли при снижении продаж;
  • потеря уважения и доверия к руководству
Зрелость Стадия получения максимальной финансовой отдачи – оптимальная точка кривой жизненного цикла.
  • рост прибыли и продаж;
  • отлаженная организационная структура и система служебных обязанностей;
  • ориентация на результат
  • замедление роста спроса на производимые товары;
  • усиление конкуренции, сопровождаемое потерей позиций на рынке;
  • насыщение или снижение спроса;
  • угроза потери рынка;
  • отсутствие персонала с необходимым уровнем компетенций и навыков;
  • преобладание краткосрочных целей и задач над долгосрочными
Старение Стадия замедления темпов роста – старения организации.
  • потеря гибкости, сокращение внедряемых инноваций;
  • укрепление системы контроля и старых традиций;
  • преобладание гордости за прошлое над мыслями о будущем
  • замедление темпов роста;
  • потеря конкурентоспособности;
  • отсутствие концентрации на потребителях;
  • отрицание реального положения дел;
  • «вымывание» финансовых ресурсов для самосохранения

В более общем понимании и с точки зрения формального определения, содержащего в законодательных актах (в частности в ФЗ № 127 «О не несостоятельности, банкротстве»), существуют различные причины и виды банкротства:

  • реальное банкротство, которое характеризуется полной неспособностью предприятия восстановить свою финансовую устойчивость и платежеспособность в предстоящем периоде из-за реальных потерь используемого капитала и активов бизнеса — финансовые причины банкротства предприятий.;
  • техническое банкротство, при котором неплатежеспособность вызвана существенной просрочкой дебиторской задолженности. Иногда такое банкротство называется техническим дефолтом, когда, например, компания не может обеспечить выплату по финансовым обязательствам особенно, что связано с обращением ценных бумаг — векселя, коносаменты, дивиденды по акциям или облигациям. Кроме этого к техническому банкротству или дефолту также приводят, так называемые «кассовые разрывы». Это случаи, когда компания, в общем, имеет возможность оплатить текущие обязательства, но из-за того, что существует временной промежуток между получением доходов и оплатой долгов, у нее возникает риск неисполнения своих обязательств.
Законодательство о банкротстве
  • криминальное банкротство, которое является инструментом недобросовестного завладения собственностью. Такой вид банкротства включает в себя преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.

Кроме правовых определений причин банкротства, существует и их экономическая и функциональная классификация.

К таким причинам относятся, прежде всего:

  • банкротство бизнеса, которое связанно с неэффективностью управления предприятием, использования ресурсов, маркетинговой стратегии;
  • первопричиной банкротства предприятий является банкротство собственника, которое вызвано недостатком у собственника инвестиционных ресурсов, которые необходимы для расширенного или простого воспроизводства при наличии нормальных трудовых ресурсов, основных фондов, маркетинговой политики и востребованности выпускаемой продукции;
  • банкротство модели производства, когда под влиянием первых двух факторов или из-за устаревшего оборудования, из-за высокой конкуренции предприятие производит неконкурентоспособную продукцию, и без частичного или полного перепрофилирования производства исправить ситуацию невозможно;
  • банкротство, обусловленное «недобросовестным менеджментом». К этому виду принадлежат действия руководства, связанные с уклонением от исполнения своих обязательств, либо связано с криминальными действиями (бездействием) топ — менеджмента.

Строительных организаций

  • увеличение цен на строительные материалы;
  • изменение валютного курса, в случае если многие товары приобретались за границей;
  • различные неожиданные ситуации, такие как погодные аномалии или другие, из-за которых продолжить строительные работы невозможно.

Кроме этого, бывают фиктивные причины, которые возникают, если застройщик намерено стремится стать банкротом и не выполнить своих обязательств.

  • если у него снижается ликвидность из-за увеличения количества просрочек по кредитам или невозврата крупных займов;
  • ухудшение финансового положения и снижение репутации может привести к тому, что клиенты начнут массово забирать свои вклады, в результате чего количество денежной массы в кредитной организации также снизится;
  • проведение рискованной политики на рынке из-за высокой конкуренции;
  • неправильное руководство.

Юридических лиц

Причины банкротства юридических лиц могут быть самые разные, исходя из того, какой деятельностью они занимаются.

В этом случае, на работу юрлица действуют как внешние, так и внутренние причины:

  • внешние могут быть вызваны экономическим кризисом, политической ситуацией в стране и мире, поэтому на них организация не может повлиять;
  • к внутренним относится некомпетентное руководство, махинации, в результате которых компания утратила свою платежеспособность.

Физических лиц

Причинами банкротства физических лиц может стать потеря работы, снижение доходов и увеличение расходов в связи с болезнью близких или рождением ребенка, в результате которых наступает неплатежеспособность должника.

Кроме этого, существуют объективные причины, которые не зависят от человека.

  • различные природные катастрофы;
  • экономические кризисы.

В этом случае он может самостоятельно продать имеющееся у него имущество, чтобы устранить возникшую задолженность.

Если это невозможно и у потенциального банкрота нет имущества, то в этом случае ему необходимо прибегать к процедуре банкротства. чтобы законодательно установить свой статус перед кредиторами.

Процедура банкротства.

Понятие «несостоятельность» указывает на неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг). Отсутствие на расчетном счете денежных средств, необходимых для уплаты налогов, обязательных страховых взносов и т.п. также является признаком несостоятельности предприятия. В то же время оно не может быть признано несостоятельным за неуплату штрафов, пени, неустоек, поскольку суммы санкций не образуют кредиторской задолженности.

Внешним признаком банкротства является неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Основанием для подачи кредитором заявления в арбитражный суд о возбуждении дела о банкротстве размер требований к должнику-гражданину должен составлять не менее 10 000 руб. к предприятию-должнику — не менее 100 000 руб.

В соответствии с п. 3 ст. 6 Закона все требования кредиторов к должнику должны быть в обязательном порядке подтверждены вступившим в законную силу приговором суда, арбитражного суда, третейского суда. Исключения составляют случаи, когда подобного превышения нет, но имеет место неудовлетворительная структура баланса должника.

Для оценки удовлетворительности структуры баланса предприятия используется анализ коэффициента текущей ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами. коэффициента восстановления (утраты) платежеспособности в соответствии с приведенной выше методикой.

Официально предприятие может считаться банкротом только при наличии решения арбитражного суда либо решения предприятия о добровольной ликвидации. Законодательство о банкротстве обычно предусматривает не только ликвидационные, но и реорганизационные процедуры, если арбитражный суд признает, что выживание должника возможно. Последние включают внешнее управление ифинансовое оздоровление. Основным действующим лицом при проведении всех процедур банкротства является арбитражный управляющий.

Какие последствия для предприятия предполагает потеря платежеспособности

Несмотря на то, что признание юридического лица банкротом подразумевает избавление от части долга или его реорганизация, стоит отметить, что последствия являются не столь приятными и перспективными. Над предприятием могут установить постоянное внешнее наблюдение. Данный этап подразумевает стороннюю оценку специалиста правильности ведения документации и заключения всех видов сделок. Такой момент позволяет предотвратить мошеннические действия и гарантировать честность учредителей. Признание юридического лица неплатежеспособным подразумевает прекращение производства и оказания услуг в полном объеме.

Стоит также отметить, что при недостаточном количестве фактов и документации, в судебном порядке может быть отказано в признании предприятия банкротом.

Причины банкротства – российская специфика

Анализ практики проведения процедур банкротства в Российской Федерации показывает, что в большинстве случаев они рассматриваются как средство прекращения деятельности юридического лица.

Согласно данным официальной статистики, в России дoля ликвидационных процедур составляет более 90% (при этом степень удовлетворения требований кредиторов существенно ниже, чем в развитых странах). В рамках процедуры внешнего управления дoля организаций, восстановивших платежеспособность, не превышает 1%.

Так, например, по итогам 2015 – 2017 гг. в РФ банкротами было признано 2,7 тыс. застройщиков, что в пять раз превышает показатели предыдущего после кризисного периода (2010 – 2015 гг.), как говорится в исследовании Рейтингового агентства строительного комплекса (РАСК). Негативная тенденция сохранилась и в начале 2018 года. По итогам января банкротами являются 167 компаний, что на 81% выше аналогичного периода 2017 года.

Около 25% автодилеров, работающих в РФ, находятся на грани банкротства. Продажи легковых автомобилей в РФ в 2016 году упали на 36% — до 1,6 млн., а в январе 2017 года – на 29,1% по сравнению с январем предыдущего года.

Снижение курса рубля более чем в два раза за 2014 – 2017 гг. сильно сказалось на финансовой устойчивости многих отечественных компаний импортеров. Это вызвало целую волну закрытия и банкротств компаний, связанных с ритейлом, продажей импортных товаров и комплектующих.

К общим причинам банкротств, приведенных выше, немалую роль в увеличении числа банкротств среди российских компаний и бизнесов сыграли некоторые специфические моменты, связанные с особенностями ведения дел в РФ.

В частности к таким причинам можно отнести:

  • отсутствие эффективной стратегии развития хозяйства в рамках рыночной экономики, как на уровне федерального правительства, так и на уровне субъектов РФ, включая и крупные города.
  • завышенные цены на энергоресурсы, транспорт и арендную плату, что связано в первую очередь с чрезмерной монополизацией этих секторов экономики.
  • недобросовестную приватизацию, которая выразилась в том, что многие компании попали в руки недобросовестных, либо вообще некомпетентных собственников.
  • достаточно низкие темпы внедрения инноваций и новых технологий, что создает реальную угрозу технологического отставания и проигрыш в глобальной конкуренции;
  • утрату экономических связей с бывшими советскими республиками;
  • сильную конкуренцию со стороны иностранных аналогов;
  • социально-психологические стереотипы, как потребителя, так и менеджмента компаний, которые в большинстве случаев более похожи на менталитет советского человека, чем на ментальные установки человека 21 века.

Кроме того, на ситуацию оказывают негативное воздействие несовершенство законов, что стимулирует рост противозаконных ситуаций, связанных с банкротством. Распространены случаи умышленного, фиктивного и заказного банкротства (поглощение должника кредитором через банкротство), что теоретически является уголовно наказуемым.

Кто такой банкрот?

Банкротом называют предприятие или гражданина, прошедших через соответствующие судебные процедуры, по результатам которых лицо признается несостоятельным согласно действующему законодательству РФ.

Внешние и внутренние причины банкротства

Причины, способные привести компанию к банкротству, могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся:

  • экономические;
  • политические;
  • усиление конкуренции;
  • демографические.

Экономические причины банкротства – это общее понятие для тяжелого состояния экономики, в результате которого предприятие теряет возможность продолжать эффективную работу. Это может быть высокий уровень инфляции, кризис в экономике государства, нестабильность финансовой системы, банкротство компаний-партнеров и быстрый рост цен на ресурсы, используемые предприятием. Экономической причиной банкротства считается так же и высокий размер налогов.

К политическим причинам банкротства относятся нестабильность общества и политической ситуации в стране, потеря рынков сбыта, внешнеэкономическая ситуация и разрыв экономических связей и несовершенство законодательства.

Усиление конкуренции в международном составе, вызванное быстрыми темпами развития в научно-технологической сфере, могут стать причиной банкротства компании, не способной развиваться с той же скоростью.

Демографические причины банкротства сводятся к численности и составу населения, выступающего потребителем продукции компании. Если спрос населения на продукцию компанию окажется значительно ниже расчетов, результатом может оказаться банкротство предприятия.

К внутренним причинам банкротства организаций относятся:

  • Нехватка оборотного капитала;
  • Устаревшая техника;
  • Снижение эффективности;
  • Создание сверхнормативных остатков производства;
  • Недобросовестная клиентура;
  • Отсутствие сбыта;
  • Наличие займов на невыгодных условиях;
  • Неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности.  

Нехватка оборотного капитала может появиться при неэффективной политики компании в отношении инвестиций и производственно-коммерческой деятельности.

Низкий уровень техники близок по сути к такой внешней причине банкротства, как неспособность конкурировать с другими предприятиями по причине быстрых темпов развития технологий. Если организация не способна развивать свое производство, улучшать технологии и следовать современным тенденциям ведения производства, велика вероятность, что из-за неспособности конкурировать с более развитыми организациями, ей придется объявить себя банкротом.

Снижение эффективности использования ресурсов, необходимых в производстве, приводит к увеличению себестоимости получаемого продукта компании. Чем выше себестоимость, тем ниже заработок предприятия, что также может привести к банкротству.

Создание излишков производства приводит к тому, что часть продукции остается невостребованной, компания не получает от нее никакой выгоды.

Недобросовестные клиенты, с которые предприятие ведет какие-либо дела, может серьезно повредить состоянию компании несвоевременными выплатами.

Отсутствие сбыта продукции компании может быть вызвано некачественной маркетинговой работой, отсутствием прогнозирования или его недостаточно квалифицированным проведением. Все это ведет к потере компанией прибыли.

Займы, полученные на невыгодных для компании условиях, могут привести к тому, что в какой-то момент предприятие окажется неспособным справиться с долгами и будет вынуждено начать процедуру банкротства.

Ошибки руководства

Ошибки руководства – распространенная в настоящее время причина банкротства.

В данном случае компанию может привести к несостоятельности:

  • принятие неправильных решений;
  • осуществление ненужных затрат.

Из-за этого у организации не хватит денег на осуществление обязательных платежей.

Экономические

К экономическим факторам, в первую очередь, относится экономический кризис.

В данной ситуации многие компании не могут оставаться «на плаву» и вынуждены ликвидироваться, в том числе и через процедуру банкротства, если имеют большие долги перед кредиторами.

К экономическим причинам может относиться недостаток бюджета, в результате чего компания становится неплатежеспособной.

Политические

К политическим причинам относятся:

  • чрезмерное налогообложение и контроль;
  • высокие показатели инфляции;
  • теневая экономика;
  • монополизация различных отраслей рынка;
  • противоречия в законодательстве;
  • нестабильный кредитный сектор.

Последствия банкротства

Банкротство компании влечет за собой ряд последствий:

  • отказ в признании банкротства;
  • введение внешнего наблюдения за работой компании;
  • полное прекращение производства;
  • признание банкротства организации.

Нельзя утверждать, что ликвидация компании является обязательным следствием банкротства. Несмотря на то, что такая возможность есть, существует вероятность, что банкротство приведет к оздоровлению предприятия и продолжению его деятельности.

Банкротство разных форм юрлиц

Причины банкротства могут отличаться в зависимости от формы юридического лица. Например, в ООО, где участники рискуют только определенной долей своего вложенного капитала, а не всем своим имуществом, причиной банкротства часто становятся действия участников, направленные на личное обогащение за счет активов организации.

Так, обладатель доли в уставном капитале ООО может влиять на решения исполнительного руководства по участию в сделках и выводить из активов суммы, значительно превышающие вложенный капитал, который будет потерян при банкротстве.

В унитарных госпредприятиях или акционерных обществах, где контрольный пакет принадлежит государству, причиной банкротства чаще всего является неэффективное руководство и использование устаревших технологий, так как руководство таких организаций часто назначается из числа лояльно настроенных, но неэффективных управленцев.

В коммерческих ПАО банкротство часто наступает из-за конфликтов между собранием акционеров и избранным постоянным руководством – акционеры желают постоянного увеличения прибыли и дивидендов, а управляющие могут настаивать на необходимых вложениях в производство, что снижает рост прибыли. В итоге нередко принимается компромиссное решение, не увеличивающее существенно прибыль акционеров при одновременной недостаточности финансирования предприятия, что приводит к несостоятельности.

Основания для банкротства у фирм с разной сферой деятельности различны. Например, для банкротства сельхозпредприятия необходимо, чтобы сумма просроченных обязательств составляла не менее полумиллиона, а не 300 000 рублей, как при банкротстве обычной фирмы, а для банкротства банка достаточно 14 дней просрочки обязательств или нехватки активов для их исполнения в полном объеме.

Что происходит после банкротства

Как следствие признания компании неплатежеспособной могут быть представлены 2 пути:

  • риск ликвидации организации;
  • оздоровление компании, улучшение финансовой устойчивости и продолжение ее эффективной деятельности.

В зависимости от ответственности подхода к процедуре банкротства, благодаря грамотному анализу и эффективному управлению, компания получает необходимую возможность продолжить свою работу, рассчитавшись с долгами.

Статистика по России

Согласно статистическим данным наиболее частые причины банкротства предприятия и их закрытия следующие:

Проведение налоговой проверки

  • Если компания проработала год, то возникает вероятность проведения налоговой проверки. Налоговые органы могут выписать крупные штрафы.
  • Нередко подставляют также контрагенты и партнеры, которые пропадают со всеми документами, которые необходимы для проведения проверок.

Многие малые и средние предприятия оформляют кредиты для развития своего бизнеса, а бизнес не приносит доход. В подобной ситуации единственным решением становится ликвидация российских компаний.

Федеральный закон № 127 «О несостоятельности (банкротстве)»

Ключевым нормативно-правовым актом в РФ, на основании статей и пунктов которого арбитражный суд выносить определение о банкротстве юридических и физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, является Федеральный закон о банкротстве.

Этим законодательным актом регламентируется весь процесс признания лица несостоятельным, а также условия, вследствие которых гражданин, компания, кредиторы или государственные органы могут обратиться в суд, для того чтобы должника признали банкротом.

Риск банкротства как угроза экономической безопасности.

техническое банкротствофинансовая несостоятельность предприятия, характеризующаяся превышением его

Экономическая безопасность предприятия — это его состояние, а. Риск банкротства как угроза экономической безопасности предприятия.

Методы выявления

В условиях кризиса выявление потенциальных банкротов и проведение оживляющих экономику процедур становится важнейшей задачей.

В рамках этого направления разрабатываются специальные методы, которые позволят выявлять появление финансовых проблем заранее.

Для этого проводится регулярный мониторинг кредитных и других организаций.

При обнаружении различных проблем с платежеспособностью могут быть проведены досудебные оздоравливающие процедуры, которые позволят исправить ситуацию.

Квалифицированная помощь при сопровождении процедур банкротства

Признание должника банкротом – это долгий процесс, который длится не один год, и требует существенных затрат сил, энергии и нервов. Чтобы минимизировать все затраты на данную процедуру рекомендуется за помощью обращаться к специалистам.

В настоящем времени существует множество фирм, предоставляющих профессиональную помощь по вопросам банкротства.

Обращение в такую фирму позволит сократить расходы на сам процесс и добиться принятие судом оптимального решения.

Профессионалы оказывают должнику максимальную помощь при оформлении документов и в достижении компромисса с кредиторами и т.д.

Проблемные вопросы оценки финансового состояния.

фиктивное банкротство — подача в арбитражный суд о банкротстве должником, способным удовлетворить требования кредиторов в полном объеме (ложное объявление о несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов и получить от них отсрочку.

Определение и понятие банкротства

Под определением «банкротство (несостоятельность)» понимается конкретная процедура, применяемая в отношении неплательщика. Процедура несостоятельности проводится с целью выяснения финансового состояния, применение действий по его улучшению. Но если выяснится, что подобные меры нецелесообразны или невозможны, то должника объявят несостоятельным.

Банкротство – это установленное отсутствие способности должника удовлетворить денежные требования кредиторов.

Специфические черты в РФ

Банкротство в Российской Федерации имеет свои специфические черты :

  1. Это, в первую очередь, вызвано экономическим кризисом и ухудшением внешнеполитической ситуации, в результате чего против многих компаний были введены санкции.
  2. Нестабильная кредитная сфера также усугубляется ситуацию.
  3. Не меньшее влияние оказывает и обилие теневого сектора в нашей экономике, а также низкая экономическая культура многих его участников, в результате чего открывать свое дело в некоторых случаях бывает очень рискованно.

Чрезмерный контроль со стороны налоговых структур также не облегчают ситуацию для развития бизнеса.

И в завершение невозможно не сказать о том, что большое количество россиян живет за чертой бедности, поэтому низкий уровень жизни способствует банкротству не только предприятий, но и физических лиц.

Анализ и прогнозирование банкротства предприятия

Одной из целей анализа платежеспособности является своевременное выявление признаков неплатежеспособности (банкротства). В соответствии с действующим в России законодательством основанием для признания предприятия банкротом является невыполнение им обязательств но оплате товаров, работ, услуг

Расширенное деление

Критерии банкротства позволяют выявить наличие проблем в организации производства на ранних стадиях.

Экономика и политика

Каждое предприятие является частью экономики страны, и данная сфера непосредственно влияет на субъектов предпринимательства. Ухудшение экономического состояния в стране может стать причиной банкротства и закрытия многих предприятий. При этом имеет влияние не только ухудшение общего состояния экономики, но экономический спад в определенной ее сфере.

В качестве экономических факторов, которые влияют на финансовое состояние компании можно упомянуть тяжелое экономическое состояние, низкий уровень зарплат, высокий уровень безработицы и т.д.

Конечно, экономическая политика государства в первую очередь направлена на финансовое оздоровление компаний, а банкротств является лишь крайней мерой. Но на практике не всегда возможно добиться положительного результата.

К их числу можно отнести следующие:

  • излишний и строгий налоговый контроль;
  • нестабильная финансово-кредитная система;
  • наличие теневой экономики;
  • внесенные правительством ограничения по отношению к иностранной валюте;
  • изменения в условия импорта или экспорта товаров;
  • прекращение экономических или политических связей с соседними государствами и т.д.

Издержки банкротства

И здержки, которые национальная экономика и население страны несет в связи с банкротством, разделяются на:

  • Прямые издержки;
  • Косвенные издержки.

Прямые издержки, представляют собой непосредственные выплаты комиссионных третьим сторонам в период рассмотрения дела. В их состав входят: комиссионные судебному органу, доверенному лицу, бухгалтеру, аукционисту, арбитражному менеджеру и др. Все эти издержки представляют собой прямые невозвратные потери для владельцев капитала компании.

Косвенные издержки, связаны с «падением» стоимости компании в результате неэффективной работы в период, который предшествовал банкротству. При реализации активов потери несомненны: готовую продукцию можно продать всего за 30-70% ее реальной цены. Потеря стоимости при реализации активов — совершенно явный провал для тех, кто предоставляет капитал, т.е. акционеров.

Как показывает мировая практика, банкротство предприятий — это не случайное явление, а определенная закономерность в экономике развитых стран. Гибель значительной части фирм и, в особенности, вновь возникших, зафиксирована статистикой банкротств во многих странах. Европейские исследователи отмечают, что до конца второго года доживают не более 20-30% вновь возникших фирм.

Ранние признаки, указывающие на возможность банкротства в будущем

Такие признаки можно увидеть в ходе финансово-экономического анализа при сравнении показателей с нормативными значениями в отрасли предприятия.

Особо следует обращать внимание на показатели ликвидности, платежеспособности, рентабельности, а также серьезные структурные изменения в балансе и отчете о прибылях и убытках предприятия.

Ранний кризис ликвидности характеризуется показателями, которые не соответствуют норме: коэффициент общей ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент автономии.

Ранний кризис результатов характеризуется: рентабельность от продаж, снижение прибыли от продаж и повышение себестоимости продаж, коэффициент оборачиваемости материальных запасов.

Ранний стратегический кризис характеризуется: доля затрат на исследования и разработки в выручке, коэффициент износа основных средств, коэффициент обновления основных средств и выбытия основных средств, рентабельность от продаж.

Предпосылки

Снижение показателей ликвидности компании постепенно ведет к ее неплатежеспособности.

К возникновению подобной ситуации могут способствовать следующие предпосылки:

Снижение уровня оборотного капитала и неспособность руководства фирмы получить определенное финансирование

Подобная ситуация возникает в тех случаях, когда компания имеет маленький размер оборотных активов, и после привлечения заемных средств заемный капитал начинает превышать собственные активы компании, после чего кредиторы начинают рассматривать фирму, как потенциального нарушителя и перестают ее кредитовать, что приводит к ухудшению финансового состояния компании.

Низкий объем активов

И неудовлетворительное количество денежного потока.

Подобная ситуация может быть связана с низким уровнем рентабельности или иными причинами.

Падение спроса на продукцию фирмы

Данная ситуация может быть связана с развитием технологий, которые дают возможность снизит стоимость производства и соответственно стоимость производимой продукции: тем компании, которые не вкладывают деньги в усовершенствование производства, продают свою продукцию по значительно высокой цене, что и приводит к утрате интереса потребителя к данной продукции.

Важную роль в деятельности каждой фирмы играют ее руководители, от решения которых зависит судьба компании и ее дальнейшее развитие

Финансовая несостоятельность (банкротство) предприятий

Финансовая несостоятельность (банкротство) возникает из-за превышения обязательств над ликвидными активами. Она выражается в появлении просроченной задолженности перед бюджетом, банками, поставщиками и другими контрагентами.

Экономический механизм возникновения кризисного состояния.

Протекающий в настоящее время в России финансовый кризис привел к росту случаев банкротств предприятий.

Последствия, которые влечет за собой преднамеренное банкротство

Если в ходе проверки было доказано, что банкротство компании инициируется преднамеренно, то на гражданина, виновного в активности банкротства налагаются административное или уголовное наказание .

Уголовный Кодекс предусматривает административное наказание за преднамеренное банкротство.

Ответственность за умышленную инициацию процесса банкротства несет руководитель фирмы или участник общества или индивидуальный предприниматель.

То есть лица, действия которых повлекли за собой неплатежеспособность компании, а также бездействие которых повлекло невозможность удовлетворения предъявленных требований кредиторов.

Уголовная ответственность предусматривается в том случае, если ущерб был особо крупным . Пороговое значение в данном случае является сумма – 1 500 000 руб.

В случае, если данная сумма ущерба составляет больше указанного значения , то на лица налагается такая ответственность перед законом:

  • Административный штраф, составляющий 200 000 – 500 000 руб. или в размере дохода лица за 1-3 года;
  • Направление лица на выполнение принудительных работ в течение 5 лет;
  • Лишение свободы в течение 6 лет, дополнительно присваивается административный штраф 200 000 руб. или в размере дохода лица за 18 месяцев;

Если же сумма ущерба составила менее 1 500 000 руб. , то ответственность за такое деяние назначается другая:

  • Для физического лица административный штраф 1 000 – 3 000 руб.;
  • На руководителя или управляющего компанией налагается административный штраф 5 000 – 10 000 руб. и невозможность занимать управляющие должности в течение 1-3 лет.

Как избежать влияния внешних и внутренних факторов банкротства?

Одним из эффективных методов предотвращения нестабильной ситуации и падения процесса, является грамотный управитель. Рынок предлагает множество высококлассных специалистов, которые помогут настроить управленческую деятельность и проконсультируют по финансовым вопросам. Также стоит проводить аналитику рынка, потребителей, включать в данные критерии регионы, общий уровень жизни населения и страны.

Рекомендуется строить партнерские отношения только со стабильными и надежными компаниями, которые имеют хорошую репутацию, достаточный уровень технического развития и финансового состояния. Стоит также тщательно проанализировать документацию и привести ее в соответствие с порядками и нормами, предусмотренными в законодательстве. Таким образом вы сможете избежать лишних штрафных санкций и обеспечить точный учет всех затрат и закупок.

Если ситуация складывается не лучшим образом, можно пойти двумя путями:

  • пригласить стороннее лицо с достаточной компетенцией с целью устранения несоответствий и управления;
  • начать финансовое оздоровление, которое в результате поможет решить сложную задачу и закрыть обязательные платежи;
  • начать процедуру банкротства (оформления заявления в арбитражный суд).

Стоит помнить, что такое решение является радикальным и имеет ряд подводных камней, однако может помочь сформировать правильный график выплат по обязательствам, сократить часть долга или, как последний вариант, ликвидировать должника полностью.

Реальное банкротство

Вид банкротства, который устанавливает абсолютную неплатежеспособность предприятия. Наличие показателей неплатежеспособности свидетельствует о том, что первоначальный капитал был утрачен. Уровень потери близок к катастрофической отметке, значит, осуществлять какую-либо деятельность предприятие неспособно.

Предотвращение банкротства

Несмотря на то, что многие фирмы на протяжении многих лет не могут себе позволить работу внутреннего аудита и отдельных подразделений безопасности, существуют способы предотвратить явление падения платежеспособности юрлица. Отсутствие специалистов в сфере управления позволяет обеспечить снижение трат и неэффективного использования капитала, а как результат и кризиса. Целью руководства должна быть только налаженная работа всех отделов и обеспечение выплат кредиторам.

Заключение мирового соглашения с кредиторами позволяет должнику самостоятельно разобраться со своим финансовым положением без привлечения посторонних. Если процедура была запущена в судебном порядке, должник может предложить схему реструктуризации. Условия открытия производства банкротства может следовать только начиная с суммы, указанной законодательством. Оплачивая свои обязательства ниже порога, компания имеет право предотвратить начало судебного процесса.

Стоит отдельно отметить такой способ избежания банкротства, как заключения соглашения с кредитором. Это может быть рассрочка или отсрочка удовлетворения требований кредитора. Должник может как растянуть выплату на определенный срок, так и определить подъемный или не столь высокий уровень оплаты.

Знание основных причин банкротства, а также своевременное прогнозирование колебаний экономики позволит собственникам и учредителям юридических лиц выстраивать более грамотную политику управление организацией. Использования предложенных вариантов, а также наличие грамотного организованных производственных связей, в том числе и с органами государства, позволит обеспечить стабильную работу предприятия.

Последствия, возникающие по окончании процедуры банкротства

Несостоятельность физических лиц предусматривает такие негативные последствия:

  • Если гражданин желает заключить договор займа либо взять кредит, то в течение 5 лет он должен ставить кредитора в известность о том, что он не так давно был признан судом банкротом;
  • 5 лет частное лицо не может подавать заявления о несостоятельности;
  • Гражданин не может работать на руководящих должностях 5 лет.

Банкротство компаний – явление не случайное, оно показывает экономическое состояние, которое сложилось в стране. Если число ликвидируемых фирм большое, то это явный признак нестабильности экономики и наличия финансовых проблем у юридических лиц, занимающихся данным видом бизнеса.

При несостоятельности юридического лица законом предусмотрены такие последствия:

  • Отложенные сроки погашения долгов считаются наступившими;
  • По долговым обязательствам перестают начисляться пеня и проценты;
  • Разрешается обращение на взыскание имущества за долги;
  • Прекращаются имущественные споры, в которых принимало участие юридическое лицо;
  • Все имущественные требования предъявляются к должнику исключительно при ликвидационном производстве.

Несостоятельный банкрот

Должник признается несостоятельным банкротом, когда имеет все признаки банкротства – истекший трехмесячный срок уплаты, превышающая задолженность и так далее.

Источники

  • https://urstart.ru/bankrotstvo-fizicheskix-i-yuridicheskix-lic/
  • http://tv-bis.ru/bankrotstvo/796-prichinyi-bankrotstva.html
  • https://etalonprawa.ru/prichiny-bankrotstva-predpriyatiya/
  • https://bankroty.su/vnutrennie-i-vneshnie-prichiny-bankrotstva/
  • https://lenkom35.ru/shelf-life/pervoprichinoi-bankrotstva-predpriyatii-yavlyaetsya-prichiny.html
  • https://bankiros.ru/wiki/term/priciny-bankrotstva
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/priciny.html
  • https://moluch.ru/archive/256/58674/
  • https://studme.org/102988/ekonomika/osnovnye_faktory_bankrotstva_predpriyatiya
  • https://spravochnick.ru/ekonomika/bankrotstvo/prichiny_bankrotstva/
  • https://bankroty.su/chto-privodit-predpriyatie-k-bankrotstvu/

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: