Процедура реализации имущества при банкротстве физических лиц, конкурсная масса

Содержание
  1. В каких случаях законом предусмотрена реализация имущества гражданина
  2. Какое имущество могут изъять
  3. Какое имущество не могут изъять
  4. Когда начинается, и кто занимается реализацией имущества при банкротстве
  5. Когда продажи имущества не избежать
  6. Процедура реализации имущества
  7. Этап №1. Формирование конкурсной массы
  8. Этап №2. Внесение корректировок в перечень активов
  9. Этап №3. Оценка имущества
  10. Как продается имущество, стоимость которого ниже 100 тыс. рублей
  11. Этап №4. Ходатайство в суд о запуске процедуры торгов
  12. Ходатайство управляющего о реализации имущества должника на торгах в суде
  13. Срок процедуры
  14. Особые ситуации
  15. Если имущества нет
  16. Гарантии финансирования процедуры банкротства
  17. Если жильё единственное
  18. Что такое единственное жилье при банкротстве физического лица?
  19. Если имущество совместно нажитое
  20. Удовлетворение требований кредиторов
  21. Текущие платежи
  22. Реестровые требования
  23. Требования, обеспеченные залогом имущества
  24. Требования кредиторов, не включенные в реестр
  25. Что дает банкротство физического лица?
  26. Плюсы и минусы банкротства физлица
  27. Как сохранить имущество и избавиться от долгов?
  28. Что происходит с имуществом супругов и детей при банкротстве физ. лица?

В каких случаях законом предусмотрена реализация имущества гражданина

Принятому судебному решению о присвоении статуса несостоятельности сопутствует распродажа принадлежащих кандидату имущественных активов. Реализация имущества гражданина согласно закону вводится в крайних ситуациях, когда принятие альтернативных мер невозможно или они не увенчались успехом (). Назначение мероприятия осуществляется, если:

  1. Для этапа реструктуризации долгов существуют законодательные ограничения, касающиеся личности претендента в банкроты:
    • отсутствие официального дохода или его получение в размере ниже регионального минимума в пересчёте на одного члена семьи;
    • наличие судимости за экономические преступления;
    • проведение мероприятия ранее, по завершении которого не прошло восьмилетнего периода.
  1. План и график реструктуризации не решили проблему восстановления платежеспособности вследствие:
    • непредставления на протяжении предусмотренных сроков;
    • неодобрения собранием заинтересованных лиц или отклонения арбитражным судом;
    • невыполнения установленных показателей и непогашения задолженности гражданином.
  1. Должником нарушены условия заключённого с кредиторами мирового соглашения с последующим восстановлением дела о банкротстве.
Назначение процедуры реализации имущества – «завершающий аккорд» процесса, но по ходатайству физического лица, подаваемому одновременно с заявлением о признании несостоятельности, может осуществляться без прохождения реструктуризации. Основание – отсутствие средств в достаточном объёме для проживания параллельно с погашением текущих обязательств.

Какое имущество могут изъять

Изъятию с последующей реализацией для полного или частичного удовлетворения кредиторских требований, подлежат имущественные ценности ():

  • числящиеся на момент признания должника финансово несостоятельным лицом;
  • выявленные или приобретённые в процессе завершающего этапа судебного разбирательства.
Из состава конкурсной массы допускается исключение активов, взыскание на которые обращено по исполнительным листам и доход от продажи не сыграет значимой роли для проведения расчётов с кредиторами. В денежном измерении исключаемые ценности не могут превышать пороговой стоимости 10 тысяч рублей. Основание – ходатайство должника или иных участников дела о банкротстве. Арбитраж выносит определение об исключении обозначенных предметов, которое заинтересованные лица вправе обжаловать ().

Какое имущество не могут изъять

Перечень имущественных активов, не подлежащих конфискации и продаже, устанавливается гражданско-процессуальным законодательством (). Согласно запрещается наложение взыскания на находящиеся в собственности банкротящегося гражданина ценности:

  • единственное жилое помещение с прилегающей территорией, на которой оно расположено, за исключением находящегося в ипотеке;
  • предметы быта и вещи индивидуального использования кроме раритетов и изделий из драгоценных металлов;
  • материальные активы, необходимые для использования в профессиональной деятельности, по стоимости не превышающие 100 МРОТ;
  • домашний скот и животные, не используемые в целях предпринимательства, включая корма и строения для содержания;
  • семена и саженцы, необходимые для выращивания урожая;
  • топливо, используемое для обогрева помещения и приготовления еды;
  • средства передвижения для инвалида;
  • полученные награды, призы и подарки.

В перечень включён необходимый минимум потребительской корзины, требующийся для выживания. Конфискация и реализация указанного имущества при банкротстве – нарушение конституционных прав человека.

Когда начинается, и кто занимается реализацией имущества при банкротстве

Обязанность проведения реализации имущества должника, ложиться на финансового (арбитражного) управляющего, который назначен судом. Сама процедура начинается если:

  • у физлица нет официального дохода, либо его заработка не хватает чтобы платить по долгам, в течение 3 лет для восстановления своей платёжеспособности, либо полностью рассчитаться по образовавшейся задолженности или восстановиться в графике платежей за указанный период. Также от должника должно поступить ходатайство о введении процедуры реализации имущества на первом судебном заседании;
  • неоднократно нарушает, утвержденный судом план, по реструктуризации своей задолженности.

Должнику важно понимать, что продавать свое имущество без участия арбитражного управляющего, нельзя, так как в последствии такая сделка будет признана недействительной. Помимо этого, сделки, совершенные до назначения управляющего, также могут быть признаны судом ничтожными.

Например, если физлицо реализует свой автомобиль, допустим переписав его на близкого родственника, в период, когда уже был назначен управляющий, то такая сделка будет признана недействительной.

Оценкой имущества по требованию должника занимается сам управляющий, либо кредитор, причем для этого может быть инициирована независимая экспертная оценка.

Если имущества нет:

  • если за должником не числиться какое-либо имущество, то банкротство физлица не только задача реализуема, но и проходив в более короткие сроки. После того как процедура реализации имущества будет введена, арбитражный управляющий удостовериться что имущества нет и завершит процедуру, составив отчет о проведенной работе, затем отправит его в Арбитражный суд. В некоторых случаях судьи с подозрением смотрят на отсутствие имущества, что вызывает сложности в процедуре.

Важно различать два понятия «банкрот» и «должник», первый это тот, кто уже признан Арбитражным судом несостоятельным плательщиком, а второй это лицо которому, например, назначили реструктуризацию долга, такой гражданин будет иметь статус должника.

Когда продажи имущества не избежать

Банкротство – это не просто списание долгов. При инициализации этой процедуры удовлетворение требований кредиторов становится приоритетной задачей. А при подаче иска о несостоятельности одним из наиболее важных документов является реестр кредиторов с указанием параметров предоставленной ссуды и накопившихся обязательств.
В соответствии с действующим законодательством применяются такие способы расчёта с кредиторами как:

  • отчуждение в их пользу средств, находящихся на лицевом счёте;
  • реализация ценных бумаг – акций, облигаций, паёв, доли в ООО (если физлицо является акционером или учредителем ООО и у него есть право управления имуществом);
  • распродажа движимого и недвижимого имущества должника, за исключением единственного жилья.

Продажа имущества осуществляется в последнюю очередь, если других активов в собственности плательщика больше нет. Имущество реализуется на торгах, а деньги от его реализации идут на погашение долгов. Порядок и правила проведения таких продаж при банкротстве физического лица установлены федеральным законодательством.

Процедура реализации имущества

Порядок реализации имущества гражданина при банкротстве определяется положениями №127-ФЗ. Он включает несколько последовательно реализуемых этапов.

Этап №1. Формирование конкурсной массы

Процедура банкротства реализации имущества гражданина стартует с определения перечня его активов. Собственность физлица детально описывается, при необходимости – разыскивается с помощью инструментов, находящихся в распоряжении суда и управляющего. В конкурсную массу входят все активы должника, включая:

  • денежные средства;
  • ценные бумаги;
  • объекты недвижимого имущества;
  • транспортные средства;
  • дорогостоящая бытовая техника и другое имущество.
Важно. В отличие от банкротства организаций, процедура финансовой несостоятельности физлица предусматривает включение в конкурсную массу личных вещей должника.

Этап №2. Внесение корректировок в перечень активов

Вторая стадия предполагает правовую проверку сформированной конкурсной массы. На этом этапе физлицу предоставляется возможность оспорить включение в перечень того или иного имущества.

Например, из конкурсной массы должны быть удалены предметы и вещи, стоимость которых ниже 10 тыс. руб. Скорректированный перечень активов подлежит утверждению судом в виде специального постановления.

Важно. Конкурсная масса в ходе правовой экспертизы может изменяться не только в меньшую, но и в большую сторону. Например, управляющий имеет право оспаривать незаконные сделки должника, направленные на вывод активов, которые затем также вносятся в перечень имущества, подлежащего реализации. Особенно внимательно анализируются операции, совершенные с близкими родственниками или взаимозависимыми лицами.

Этап №3. Оценка имущества

Проводится с привлечением независимого оценщика, имеющего необходимую квалификацию и опыт. Выбор специалиста осуществляется управляющим. Задача эксперта – определить рыночную стоимость сформированной на предыдущих этапах процедуры конкурсной массы.

Как продается имущество, стоимость которого ниже 100 тыс. рублей

Движимое имущество, стоимостью до 100 000 рублей, может продаваться посредством публичного предложения на открытых площадках. Окончательное решение о порядке реализации такого имущества принимает совет кредиторов. Чаще всего объявления о продаже личных вещей и ценностей размещаются на Авито.

Важно! Квартиру, дом или участок земли (вне зависимости от стоимости) нельзя продавать вне аукциона.

Этап №4. Ходатайство в суд о запуске процедуры торгов

Документ оформляется управляющим в соответствии с полномочиями специалиста. В ходатайство включаются данные о перечне и стоимости активов должника, полученной в результате независимой оценки.

Ходатайство управляющего о реализации имущества должника на торгах в суде

Не позднее чем через месяц после завершения оценки описанного имущества финансовый управляющий составляет и представляет в суд правила, по которым будет реализовываться имущество банкрота. В общем порядке, утвержденном , собственность гражданина-банкрота подлежит реализации на торгах, путем проведения аукциона. В свое ходатайство управляющий включает:

  • срок планируемой реализации;
  • наименование площадки для размещения тендера;
  • начальную цену лотов.

Арбитраж утверждает представленный план мероприятий учитывая:

  • возражения, поданные участниками процесса;
  • законность схемы его проведения.

В зависимости от типа реализуемого лота торги по банкротству могут проходить в виде аукциона или в виде конкурса:

  • Победителем аукциона считается участник, предложивший максимальную сумму за представленный лот. Если в качестве лота выставлено имущество, оборот которого ограничен на территории РФ, подавать заявки может только ограниченный круг лиц (закрытый аукцион).
  • Победителем конкурса признается участник, который кроме высокой цены, может предложить и гарантировать лучшие условия сохранности и использования лота. На конкурсы должны выставляться предметы, имеющие историческую или культурную ценность: картины великих мастеров, археологические находки, древние фолианты.

Срок процедуры

Для продажи имущества должника с момента назначения последнего этапа предусматривается шесть месяцев. Сроки могут быть продлены, если:

  • обнаружены неликвидные объекты, создавшие сложности с процессом реализации;
  • возникли проблемы с возвратом активов в конкурсную массу в результате оспаривания сделок.

При отсутствии имущества или его немногочисленности и высокой ликвидности процесс сокращается до 4-х месяцев.

Особые ситуации

Никто из кредиторов не желает терпеть убытки по причине банкротства должника, стараясь включить в конкурсную массу имущественные ценности по максимуму. При отсутствии активов вообще или совместном владении возникают нестандартные ситуации.

Если имущества нет

Отсутствие материальных ценностей не является препятствием для списания долгов и получением статуса банкрота. Точку в спорном моменте поставил Верховный суд РФ в декабре 2016 года, вынося определение по делу № 304-ЭС 16-14541.

До вмешательства высшей судебной инстанции не существовало однозначного подхода среди судейских чиновников по данному вопросу, а отсутствие активов «отпугивало» перспективных банкротов от инициации процедуры для официального получения статуса.

Гарантии финансирования процедуры банкротства

Единственное – при полном отсутствии имущества, которое может быть реализовано в процедуре банкротства, в суде встанет вопрос об источниках погашения расходов:

  • Публикация в газете «Коммерсантъ»;
  • Ряд публикаций в ЕФРСБ (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве);
  • Почтовые и банковские расходы финансового управляющего.

Эти расходы составляют не менее 15000 рублей, и гарантией их финансирования могут служить:

  • Наличие имущества, не из перечня неприкосновенного, на сумму не менее 20000 рублей;
  • Наличие стабильного дохода выше величины прожиточного минимума;
  • Гарантийное письмо от третьего лица, которое согласиться финансировать процедуру банкротства.

Если жильё единственное

Для сохранения иммунитета единственного жилья и невозможности его реализации важно выполнение одного условия – не нахождение в качестве залога. Если помещение находится в ипотеке, то наличие несовершеннолетних детей и прочие факторы не освободят его от продажи с последующим распределением вырученных денежных средств в соотношении:

  • 80 % -банку-залогодержателю;
  • оставшиеся 20 % после оплаты судебных издержек, услуг финансового управляющего и расходов, связанных с торгами – остальным кредиторам пропорционально удельному весу задолженности.
Существует распространённое заблуждение относительно ипотечного кредитования, заключающееся в стабильной оплате ипотеки за счёт остальных кредиторов в расчёте, что жильё не отберут. Банкротом наполовину быть невозможно, поэтому реализация имущества гражданина касается всех объектов, а ипотечное жильё не попадает под действие моратория на неприкосновенность.

Что такое единственное жилье при банкротстве физического лица?

Практика показывает, что в большинстве случаев за банкротством обращаются граждане, имеющие в собственности только единственное жилье. Таковым признается дом, квартира или помещение, где зарегистрирован и живет должник с семьей, если в собственности нет других объектов жилой недвижимости.

Законодательством установлен перечень имущества, не подлежащее изъятию (ст. 446 ГПК РФ):

  • предметы обихода;
  • личные вещи;
  • предметы (например, инструмент), которые необходимы человеку для профессиональной деятельности;
  • единственное жилье.

Вне зависимости от суммы долга, 100 тысяч или 10 миллионов рублей, такое имущество останется за должником.

Если имущество совместно нажитое

Согласно семейному законодательству ценности, приобретённые в период брака, считаются совместно нажитым имуществом независимо от соотношения доходов супругов. При отсутствии брачного договора имущественные ценности считаются принадлежащими супругам в равных долях. Не имеет значения, на кого из членов семьи активы зарегистрированы формально.

По обязательствам банкротящегося супруга второй партнёр не отвечает, если не выступал созаёмщиком или поручителем. Однако кредиторы могут потребовать выделение доли с последующей продажей и распределением половины средств, а вторая половина будет возвращена супругу, не претендующему на присвоение статуса банкрота.

К мошенническим действиям в преддверии банкротства может быть отнесено:

  • составление брачного договора;
  • развод с неравноценным разделом материальных активов.

Подобные сделки могут быть оспорены, а претенденту в банкроты грозит ответственность за укрывательство активов и сохранение существующих долговых обязательств.

Удовлетворение требований кредиторов

Средства, вырученные от реализации имущества, должны быть поделены среди кредиторов физического лица. Требования кредиторов подразделяются на

  • текущие платежи;
  • реестровые требования,
  • требования, обеспеченные залогом;
  • требования кредиторов, не включенные в реестр.

Текущие платежи

Текущие платежи — это требования к должнику, появившиеся после принятия заявления о банкротстве к производству. Текущие платежи погашаются в первоочередном порядке. Но при этом среди самих текущих платежей существует следующая очередность:

  • в первую очередь уплачиваются алименты, судебные расходы по делу о банкротстве, вознаграждение финансового управляющего и привлеченных им лиц;
  • во вторую очередь — задолженность по выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работавших у гражданина по трудовому договору;
  • в третью очередь — требования о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги
  • в четвертую очередь – остальные текущие платежи.

Внутри одной очереди требования погашаются в хронологическом порядке, то есть сначала те требования, которые возникли раньше.

Реестровые требования

Реестровые требования — это требования, включенные в реестр требований кредиторов гражданина. Реестр требований кредиторов ведет финансовый управляющий.
Такие требования погашаются в следующей очередности:

  • в первую очередь удовлетворяются требования по причинению вреда жизни (здоровью), а также требования по выплате алиментов;
  • во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работавших у гражданина по трудовому договору;
  • в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

В случае недостаточности денег требования нескольких кредиторов одной очереди погашаются пропорционально.

Требования, обеспеченные залогом имущества

Заложенное имущество описывается, оценивается и продается по тем же правилам, что и любое другое имущество должника. Отличается только порядок распределения денег, полученных от продажи предмета залога. 80% суммы, вырученной от реализации предмета залога, направляется на погашение требований кредитора по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.
Денежные средства, оставшиеся от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет гражданина, в следующем порядке:

  • 10 % суммы, вырученной от реализации предмета залога, для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества гражданина для погашения указанных требований;
  • оставшиеся денежные средства для погашения судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения финансовому управляющему, расходов на оплату услуг лиц, привлеченных финансовым управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей, и расходов, связанных с реализацией предмета залога.

Не удовлетворенные за счет стоимости предмета залога требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества гражданина, удовлетворяются в составе требований кредиторов третьей очереди.

То есть залогодатель в любом случае получает не менее 80% от стоимости проданного залога, независимо от погашения текущих платежей и других реестровых требований.

Требования кредиторов, не включенные в реестр

Требования кредиторов, не включенные в реестр, или так называемые зареестровые требования – это требования, заявленные кредиторами с нарушением срока на предъявление требований. Данные требования удовлетворяются после полного погашения всех текущих платежей, требований залоговых и реестровых кредиторов. Как правило, к этому моменту денег уже не остается.

Что дает банкротство физического лица?

После реализации «лишнего имущества» должника денежные средства, вырученные от реализации, за вычетом затрат на процедуру: оплату услуг финансового управляющего, стоимость публикаций, почтовые расходы на отправку корреспонденции кредиторам, направляются на расчеты с кредиторами. По завершению этих расчетов, если они вообще имели место быть (возможна ситуация, когда вообще не было реализовано имущество либо из-за его отсутствия, либо из-за отсутствия покупателей на него), банкрот освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, т.е. «списываются долги», за исключением алиментов, компенсации морального вреда и вреда здоровью, а также текущих платежей – тех, которые возникли после начала дела о банкротстве (текущие коммунальные платежи, к примеру).

«Списание долгов» не произойдет:

  • если Вы не сотрудничали с финансовым управляющим и не предоставляли ему требуемые в рамках дела документы;
  • были привлечены к уголовной и административной ответственности за неправомерные действия в деле о банкротстве;
  • совершили мошенничество при получении кредитов.

Плюсы и минусы банкротства физлица

После того как реализуется имущество должника, признанное «лишним», денежные средства, полученные от реализации, за исключением расходов на процедуру: оплата за работу арбитражного управляющего, стоимость публикаций, расходы на почтовую отправку корреспонденции кредиторам. Остальные средства направляются кредиторам. По окончанию всех процедур по расчетам, если они вообще производились (может быть так что за период реализации имущества, на него не нашлись покупатели), с банкрота снимается обязанность по дальнейшему исполнению требований кредитора, т.е. долги аннулируются, за исключением алиментов, компенсаций вреда здоровью и морального вреда, а текущих выплат – тех, которые образовались после начала процедуры банкротства (например, платежи за комм. услуги).

Плюсы банкротства:

  • все долговые обязательства (например, кредиты) будут списаны с физического лица;
  • соразмерное уменьшение задолженности и исключение штрафных санкций;
  • в случае реструктуризации долга, будет составлен план, который даст возможность погасить задолженность;
  • даже если после продажи имущества должника, денег для расчета не хватит, задолженность в любом случае списывается.

Минусы банкротства:

  • в течении 60 месяцев физлицу, нужно будет отказаться от кредитов, за исключением случаев, когда кредитор оповещен о статусе заемщика;
  • самостоятельно заявлять о банкротстве запрещено в течении 60 месяцев
  • ограничение на 3 года, в регистрации ИП и юридических лиц.

В списании долгов откажут если:

  • если вы препятствовали финансовому управляющему, в исполнение его обязанностей в рамках процедуры (например, не предоставляли ему запрашиваемые документы);
  • на вас было заведено административное или уголовное дело в рамках дела о банкротстве;
  • кредиты были получены путем мошеннических действий.

Как сохранить имущество и избавиться от долгов?

Банкротство — единственный законный способ избавиться от долгов, если нет возможности рассчитаться с банками и МФО без контроля государства. Признание несостоятельности должника подразумевает продажу имущества, чтобы погасить долги хотя бы частично. Принимая решение обратиться в суд, граждане спрашивают, как сберечь имущество.

Финуправляющие назвали распространенные ошибки потенциальных банкротов:

  1. Отчуждение имущества в пользу близких родственников (наиболее часто — через договор дарения).

    Законодательством по состоянию на 2021 год предусмотрено, что сделки, заключенные в течение 3-х лет до признания несостоятельности, могут оспариваться финуправляющим и кредиторами. В результате подаренное имущество изымается и включается в конкурсную массу.

  2. Продажа имущества по заниженной стоимости.

    Если незадолго до банкротства должник продавал свое имущество по цене ниже рыночной, такая сделка вызывает подозрения, и может быть оспорена.

    п.4 ст. 213.28 закона о банкротстве

    К сожалению, большой процент сделок происходит таким образом — в договоре купли-продажи указывается заниженная стоимость, остальные средства передаются из рук в руки по расписке.

    Это рискованный подход. Нерыночные условия указывают на недобросовестность должника, имущество вернут в конкурсную массу. Сроки и стоимость процедуры вырастут, а списание долгов окажется под угрозой на основании п.4 ст.213.28.

  3. Проведение расчетов с одним из кредиторов в ущерб остальным.
    Что такое сделка с предпочтением

    Если человек должен нескольким банкам, то, выплатив долг только одному, он нарушит интересы остальных кредиторов. Сделки с предпочтением отменяются, а должник рискует остаться с долгами без шанса на списание.

  4. Признание банкротства супругов раздельно.

    Если у супругов накопились общие долги, то целесообразно подать на банкротство совместно. Возбуждение двух отдельных производств финансово не выгодно. Финуправляющие супругов столкнутся с проблемой раздела имущества, что приведет к затягиванию обоих дел.

Главный совет специалистов — не спешить продавать или осуществлять иные действия с имуществом. Это приводит к потере имущества и денег.

Что происходит с имуществом супругов и детей при банкротстве физ. лица?

Приобретенное в браке имущество супругов считается совместно нажитым, если иное не предусмотрено брачным договором. Задача финуправляющего — отделить имущество должника и второго супруга. Имущественные вопросы женатых или замужних банкротов решаются следующим образом.

  1. Банкротство при наличии совместного имущества. Если имущество супруги или супруга разделить невозможно (например, у пары в собственности автомобиль), оно подлежит реализации. Половина вырученных денег возвращаются второму супругу.
  2. Банкротство при наличии ипотеки. Если в браке купили жилье в ипотеку, оно подлежит реализации. Не имеет значения, выступают ли супруги созаемщиками. Да, имущество жены при банкротстве мужа, например, дом или квартира, подлежит продаже. Оставшиеся после расчетов с кредиторами деньги перечислят супруге.
  3. Банкротство и имущество детей. При банкротстве родителей имущество детей не будет реализовано. Например, несовершеннолетнему внуку бабушка оставила в наследство квартиру. При банкротстве отца и матери это имущество не описывается и не включается в конкурсную массу.

    А вот квартира должника, приобретенная в ипотеку, будет реализована, несмотря на то, что там прописаны несовершеннолетние дети. Напомним, постоянная регистрация (прописка) и право собственности — это разные вещи.

Источники

  • https://zakon-dostupno.ru/bankrotstvo/protsedura-realizatsii-imushhestva-pri-bankrotstve-fizicheskih-lits/
  • https://rukazakona.ru/finansovoe-pravo/102-kak-osuschestvlyaetsya-realizaciya-imuschestva-dolzhnika-fizlica-pri-bankrotstve.html
  • https://bankrotof.net/bankrotstvo-fizicheskih-lits/protsedura-realizatsiya-imushhestva/
  • https://fizbankrot.com/vse-o-bankrotstve/realizatsiya-imushhestva/
  • https://dolgam.net/bankrupt-articles/protsedura-realizatsii-imushchestva/
  • https://BankrotConsult.ru/imushhestvo-pri-bankrotstve-fizicheskih-lits/
  • https://bankrot.ru.com/protsedura/realizatsiya-imushchestva-grazhdanina
  • https://dolgam.net/articles/realizatsiya-imushchestva/

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: