Реестр кредиторов при банкротстве: где и как посмотреть

Содержание
  1. Реестр кредиторов при банкротстве что это
  2. Что собой представляет
  3. Цель составления реестра
  4. Законодательство
  5. Где публикуются списки кредиторов и их требования
  6. Почему необходимо вовремя включать требования кредиторов в реестр
  7. Ошибки
  8. Какие документы понадобятся
  9. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности: случаи и порядок составления
  10. Если две организации заключили мировое соглашение
  11. Учет и инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности
  12. Приобретаемые права
  13. Дебиторская и кредиторская задолженность организации
  14. Правовое регулирование
  15. Как правильно заполнить список кредиторов: образец заполнения по шагам
  16. Информация о гражданине
  17. Сведения о кредиторах гражданина
  18. Обязательные платежи
  19. Недежные обязательства
  20. Раздел о кредиторах гражданина, появившихся в результате предпринимательской деятельности
  21. Сведения о должниках гражданина
  22. Как оказаться в реестре требований
  23. Где посмотреть реестр кредиторов при банкротстве
  24. Когда закрывается
  25. Заявление о замене в реестре требований кредиторов
  26. Расшифровка кредиторской задолженности: краткосрочные кредиты и займы в балансе строка 1510 и др.
  27. Сроки
  28. В каком порядке удовлетворяют требования
  29. Какие требования могут быть включены в регистр
  30. Как встать в реестр кредиторов
  31. Заключение

Реестр кредиторов при банкротстве что это

Под реестром понимаются сведения обо всех компаниях или гражданах, которые одолжили денежные средства заемщику на определенных условиях, а он их нарушил. В перечне указывается полное наименование организации или ФИО кредитора, реквизиты, сумма обязательств с учетом пеней, штрафов и неустойки.

В соответствии со статьей 16 Закона «О несостоятельности» за составление реестра несет ответственность финансовый управляющий.

Список определяет очередность выплат по обязательствам при наличии средств, вырученных в рамках процедуры реализации собственности. Если в этом перечне есть сведения о кредиторе, то у него есть возможность воздействовать на ход судебного процесса. Он сможет предлагать свой план по проведению реструктуризации, высказываться за или против предложенного варианта, и предлагать или оказывать в оформлении кредитных каникул.

С помощью перечня можно учесть интересы всех участвующих долгодержателей, а также создать очередность для погашения их требований. Если кредитор не подаст заявление о включении его в перечень, то не сможет участвовать в голосовании. Но самое главное, не может рассчитывать на погашение хотя бы части задолженности.

Что собой представляет

Признание заявления на банкротство обоснованным буквально означает, что компания-должник обладает подтвержденными непогашенными долговыми обязательствами перед другими компаниями, государством, работниками, и не в состоянии их погасить. Лица, перед которыми у юрлица имеются долги, именуются кредиторами. Для учета их требований формируется реестр.

Реестр требований кредиторов представляет собой перечень лиц, перед которыми компания-должник обладает непогашенной задолженностью. За ведение реестра требований кредиторов в деле о банкротстве несет ответственность арбитражный управляющий. В зависимости от этапа процедуры речь может идти о конкурсном или арбитражном управляющем.

Полномочия по ведению реестра кредиторских требований могут быть переданы специальному реестродержателю, который обладает лицензией на оказание подобного рода услуг и работает на рынке ценных бумаг. Передача полномочий по ведению реестра в пользу реестродержателя допускается, только если соответствующее решение было принято собранием кредиторов. Услуги профессионального реестродержателя являются обязательными в рамках дел о банкротстве, если у компании 500 кредиторов и более (по п. 2 ст. 16 127-ФЗ). Условия и размер выплаты реестродержателю определяется собранием кредиторов.

В реестр требований кредиторов включается следующая информация:

  1. Наименование и адрес расположения юридического лица применительно к компаниям либо ФИО и реквизиты паспорта для кредиторов-граждан.
  2. Сведения о расчетном счете в банковском учреждении, на который будет перечисляться задолженность.
  3. Сумма долговых обязательств перед кредиторами.
  4. Очередность исполнения требований кредиторов.
  5. Основания возникновения задолженности перед ними.
  6. Сведения о представителе владельцев облигаций без указания на каждого отдельно взятого кредитора.

Цель составления реестра

Ключевой задачей предъявления взысканий при объявлении процедуры банкротства является выявление всех кредиторов и организаций, которые желают участвовать в восстановлении финансовой устойчивости компании. После публикации в официальных источниках информации о банкротстве кредиторы вправе подавать заявки на взыскание задолженности.

Признание предприятия несостоятельным подразумевает ведение судебного дела, и дальнейшие действия предполагают реализацию имущества или прочие способы для восстановления платежеспособности. С момента начала процедуры с должника не разрешается взыскание долга иными способами, кроме как в рамках признания несостоятельности.

Это означает, что если у кредитора есть исполнительный лист и начат соответствующий процесс, то с момента старта банкротства он приостанавливается. А в случае подачи иска о взыскании с неплательщика отклоняется. По этой причине единственным шансом получить погашение долга станет заполнение заявления для включения в перечень кредиторов, при этом необходимо приложить документы, служащие основанием для возникновения финансовых обязательств.

Законодательство

Перечень кредиторов необходимо всегда отправлять в АС вместе с заявлением о финансовой несостоятельности. Необходимость совершения этого действия прописана в ст. 213.4 государственного постановления о банкротстве №127.
Какое учреждение имеет право утверждать образец заполнения списка кредиторов должника?
Это обязательство берет на себя Министерство экономического развития (Минэкономразвития). Занимательный факт: указанная форма была принята лишь через три месяца после принятия постановления о банкротстве частных лиц.
Как правоведы предоставляли заявления о несостоятельности? И были ли санкции за ошибки?
Перечень кредиторов составлялся в произвольной форме. После этого он подавался на утверждение Минэкономразвития. В то время судебные инстанции принимали списки в свободной форме. Но теперь арбитражный суд вернет обратно заявление, если оно не будет заполнено по необходимому шаблону.

Где публикуются списки кредиторов и их требования

При рассмотрении исков о несостоятельности гражданина часто возникает: где посмотреть реестр требований кредиторов? В законодательстве нет задекламированного списка участников, где указывались бы их требования.

На этом ресурсе хранятся сведения о финуправляющих, реестр должников, организаторов торгов и торговых площадках.

Если величина требований займодержателя превышает 1% от совокупного размера долга – управляющий обязан передать копию реестра.

Если величина требований меньше 1% — выдается выписка из реестра кредиторов с указанием требований этой компании.

Срок составления выписки – пять рабочих дней.

Почему необходимо вовремя включать требования кредиторов в реестр

Причинами важности своевременного включения в реестр являются:

  • Те требования, которые включены в реестр, позволяют пользоваться в судебном процессе по делу о банкротстве следующими правами: право голосовать на собраниях кредиторов, быть в курсе о проведения дела о банкротстве, право обжалования решения арбитражного суда. Если все документы не были поданы в срок, то кредитор лишается возможности использовать данные права.
  • Только кредиторы, что включены реестр, имеют право на погашения долга. А те требования, которые не зарегистрированы, суд не удовлетворит.
  • Кредитору необходимо представить все требования в срок, иначе его не занесут в реестр.

Ошибки

Важно учесть следующий момент: ошибка во время заполнения формы приведет к тому, что судебная организация перестанет рассматривать заявление, может вернуть его обратно по почте. И тогда процесс рассмотрения процедуры банкротства может растянуться на 1-3 месяца.

Какие документы понадобятся

Для того чтобы включить свои требования в реестр, необходимо подать в суд комплект документов:

  1. Резолюцию суда, который ранее подтвердил обоснованность требований, или иные документы, подтверждающие факт задолженности (кредитные договоры, договоры поставки или подряда, договоры микрокредитования и пр.).
  2. Документы, которые подтверждают полномочия заявителя: выписка из Устава, ЕГРЮЛ, паспорт, доверенность и пр.
  3. Заявление на включение требований в реестр. Оно оформляется по правилам ст. 125 АПК и содержит сведения о сторонах правоотношений, сущности кредиторских требований, их размере, обстоятельствах возникновения долга и пр.
  4. Документы, которые подтверждают передачу копии заявления управляющему в деле о банкротстве и должнику.

В случае перехода права требования по долгам к третьему лицу может возникнуть необходимость внести изменения в реестр. Это, например, случаи подписания соглашения цессии по переуступке прав требования. В такой ситуации нужно отправить сообщение о замене в реестре требований. Такой документ оформляется в том же порядке, что и первоначальное заявление на включение в реестр, но дополнительно содержит указание на старого и нового кредитора, о правовых основаниях перехода права требования.

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности: случаи и порядок составления

Расшифровка ДЗ и КЗ – это детализация величины ДЗ и КЗ в разрезе отдельных оснований, а также отражение динамики по каждому контрагенту (основанию).

По общему правилу расшифровка ДЗ и КЗ составляется организацией как пояснение к бухгалтерскому балансу и предоставляется в налоговые органы вместе с ежегодной отчетностью. Кроме того, необходимость составления расшифровки ДЗ и КЗ может быть обусловлена требованием банка, инвестора или иного кредитора.

Расшифровка ДЗ и КЗ приводится в разделе 5 пояснений к бухгалтерскому балансу (форма пояснений утверждена приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) отдельно по каждому контрагенту, виду задолженности, срокам (ожидаемым) погашения.

Если две организации заключили мировое соглашение

А не помешает ли мировое соглашение включению в реестр требований кредиторов? Ведь организация-должник может не уложиться в срок, указанный в соглашении для возврата долга и подвергнуться в этот период процедуре банкротства.

Учет и инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности

Учет ДЗ и КЗ осуществляется на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Для отражения ДЗ используются, как правило, счета 60, 62, 68, 69, 71, 73, 75, 76. КЗ обычно образуется на счетах 60, 62, 66, 67, 69, 70, 71, 73, 75, 76.

ДЗ – это актив предприятия, учитываемый по дебету соответствующих счетов. КЗ же, напротив, является пассивом, поэтому отражается по кредиту указанных счетов. В балансе ДЗ попадает в раздел II, а КЗ – в раздел IV либо V.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Как КЗ, так и ДЗ для целей учета принято классифицировать по срокам погашения: до 12 месяцев (краткосрочная) и свыше 12 месяцев (долгосрочная).

Для контроля за правильностью данных ДЗ и КЗ важно своевременно проводить инвентаризацию задолженности.

С этой целью создается специальная инвентаризационная комиссия, которая занимается сверкой остатков по счетам учета ДЗ и КЗ, оценивает обоснованность отражения тех или иных сумм, а также осуществляет проверку ДЗ и КЗ на предмет просроченности.

Результаты проведенной инвентаризации ДЗ и КЗ компания оформляет актом по форме ИНВ-17 в 2 экземплярах.

Вместе с тем, если компания решает привлечь заемные средства либо крупного инвестора, то простого понимания масштабов ДЗ и КЗ будет недостаточно. Инвестору (кредитору) важно знать, какая именно задолженность преобладает в организации (краткосрочная или долгосрочная, перед партнерами по бизнесу либо перед банком/бюджетом, каковы объемы просроченной задолженности и т. д.). Для этого компании следует сформировать расшифровку ДЗ и КЗ.

Приобретаемые права

После получения статуса кредитора и включения в реестр застройщик наделяется рядом прав:

  • участвовать в собраниях кредиторов и оказывать влияние на ход процесса банкротства;
  • обжаловать определения арбитражного суда, собрания кредиторов;
  • жаловаться на действия и бездействие управляющего.

После того как требования были включены в реестр, дольщику стоит отслеживать почтовые отправления управляющего. На адрес кредитора будут отправляться уведомления о собраниях кредиторов, запросы на изменение реквизитов, определения по ходу банкротства и пр.

Дебиторская и кредиторская задолженность организации

Дебиторская и кредиторская задолженность (ДЗ и КЗ) – неотъемлемая часть хозяйственной жизни любого предприятия.

ДЗ – это активы предприятия, свидетельствующие о том, что оно может позволить себе давать покупателям некоторую отсрочку по оплате. Наличие КЗ означает, что в деятельности задействованы сторонние средства.

Слишком большая величина КЗ свидетельствует о финансовых проблемах и наличии сложностей с окупаемостью бизнеса. Полное отсутствие КЗ говорит о том, что компания развивается только за счет собственных средств, а значит, упускает возможность использования более высоких темпов развития за счет привлечения инвестиций извне.

Малые объемы ДЗ (равно как и ее отсутствие) – это, с одной стороны, осмотрительность компании в выборе контрагентов, не допускающих длительных просрочек в оплате. Вместе с тем некоторые добросовестные клиенты могут не иметь возможности расплатиться сразу, поэтому, отсеивая их, компания теряет некоторый потенциальный доход.

В связи с этим важно иметь четкое представление о текущем соотношении ДЗ и КЗ, знать их величину и понимать, какие изменения нужны для их приведения в оптимальное соответствие. Поэтому высокий приоритет для любой организации имеет задача по корректному формированию данных по ДЗ и КЗ.

Правовое регулирование

Реестр требований кредиторов в рамках процесса банкротства составляется с учетом требований 127-ФЗ «О несостоятельности». В частности, данному перечню посвящена отдельная ст 16 закона о банкротстве 127-ФЗ.

Сроки для включения требований кредиторов в реестр на этапе наблюдения содержатся в ст. 71 127-ФЗ.

Реестр закрывается на финальной стадии банкротства – на этапе конкурсного производства. Сроки закрытия реестра требований кредиторов в рамках процесса признании компании финансово несостоятельной приведены в ст. 142 127-ФЗ.

При подготовке реестра требований стоит учитывать положения Приказа МЭР РФ от 2004 года №233 «Об утверждении Типовой формы реестра требований кредиторов».

Как правильно заполнить список кредиторов: образец заполнения по шагам

Итак, Вы подготовили большую часть документов, копии которых следует приложить к заявлению гражданина о признании его банкротом.

Помимо прочего, к указанному заявлению в обязательном порядке прикладываются, по установленной форме:

  • список кредиторов должника (то есть лиц, которым задолжал гражданин);
  • список должников гражданина (то есть лиц, у которых имеются долги перед должником).

Помимо этого, если гражданин-должник был ранее зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (но к настоящему моменту им официально не является), следует составить отдельные списки в отношении кредиторской (задолженности должника) и дебиторской (задолженности третьих лиц перед должником) задолженности, возникшей в результате осуществления гражданином предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 213.4 Закона о банкротстве).

Скачать список кредиторов (форма)

Информация о гражданине

​Чтобы заполнить, потребуется минимум документов: паспорт, СНИЛС и ИНН (при наличии).

Графы, для обязательного заполнения не должны быть пустыми.

В одной из граф Вас просят указать прежние имена, фамилии и отчества, если гражданин-должник их менял. Самый распростаненный случай изменения фамилии связан со вступлением в брак.

Рекомендуется указывать в данной графе, помимо прежних фамилий, имен и отчеств, также и момент с которого и по который должник носил соответствующую фамилию, имя или отчество.​

Важно!
Если по месту проживания в РФ отсутствует регистрация, то достаточно указать только субъект РФ, в котором проживает гражданин.

Сведения о кредиторах гражданина

Здесь может возникнуть больше всего сложностей. Помните, что на данной странице Вам необходимо указать всю кредиторскую задолженность гражданина-должника (то есть все свои долги), за исключением задолженности по налогам и сборам, а также задолженности связанной с осуществлением гражданином-должником предпринимательской деятельности.

В таблице указывается только задолженность, выраженная в денежной форме (то есть когда должник обязан заплатить кредитору денежные средства в российской или иностранной валюте), не денежные обязательства (например, обязанность должника выполнить какую-то работу, передать покупателю товар, оказать услугу, вернуть имущество и т.д.) указываются сразу после данной таблицы и таблицы со сведениями о задолженности по налогам и сборам.

Итак, должнику необходимо указать следующие сведения о кредиторах:

  • содержание обязательства;
  • кто является кредитором: ФИО или наименование юридического лица (ООО, ИП и т.д.);
  • место его нахождения или жительства (в случае с физлицом);
  • как возникла задолженность;
  • сумма основного долга и задолженность по нему;
  • штрафы, пени и т.д.

В образце заполнения формы, столбец “содержание обязательства” заполнен более подробно, например, для договора процентного займа, при желании, можно указать не просто “займ”, а “процентный денежный займ” или “процентный денежный займ в иностранной валюте” и т.д.

В столбце “кредитор” укажите фамилию, имя, отчество (при наличии) для физического лица и индивидуального предпринимателя (не забудьте также указать на то, что лицо является индивидуальным предпринимателем) или наименование юридического лица.

Если кредитор является несовершеннолетним (например, в случае, когда речь идет об алиментных обязательствах несовершеннолетних детей) рекомендуется после указания фамилии, имени, отчества кредитора указывать также дату его рождения.

В столбце “Место нахождения (место жительства) кредитора” следует указать адрес регистрации (прописки) кредитора для физического лица и индивидуального предпринимателя или адрес местонахождения для юридического лица

Согласно п. 2 ст. 20 ГК РФ местом жительства несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, или граждан, находящихся под опекой, признается место жительства их законных представителей – родителей, усыновителей или опекунов.

Если Вы вообще не располагаете сведениями о каком-либо адресе физического лица или индивидуального предпринимателя, в данной графе следует указать “адрес не известен”, и, по возможности, указать любую иную известную Вам информацию о данном кредиторе (например, телефонный номер кредитора (даже если он сейчасне действует), адрес электронной почты, номер ИНН или ОГРНИП и проч.)

К сожалению, адрес регистрации индивидуального предпринимателя аналогичным образом получить невозможно, поскольку такая информация относится к персональным данным не подлежащим размещению в открытых источниках.

Если задолженность по договору подтверждается судебным актом (судебным приказом, решением или приговором суда) рекомендуется указывать как сам договор и его реквизиты, так и судебный акт и его реквизиты (наименование суда, дата судебного акта, номер дела (при наличии), сведения о вступлении или невступлении судебного акта в законную силу).​

Столбец “Сумма обязательства” состоит из двух подстолбцов: “всего” и “в том числе задолженность”

В подстолбце “всего” указываем сумму основного долга гражданина-должника по договору или иному акту, в том числе подлежащие уплате проценты (не являющиеся штрафными).

Пример расчета

Допустим, что гражданин-должник получил денежные средства от МФО по договору процентного займа на сумму 700 000 руб., с условием возврата денежных средств, а также процентов, в размере 10% от суммы займа, не позднее 01.08.2020 г. Также, договор предусматривает пени за несвоевременный возврат суммы займа в размере 0,1% от суммы невозвращенного займа за каждый день просрочки в его возврате.

На момент подготовки списка кредиторов должника (10.10.2020 г.) гражданин-должник возвратил 10 000 руб. – процентов по договору займа.

В подстолбце “всего” следует указать сумму в размере 760 000,00 руб., из которых:

  • 700 000 руб. – основной долг по договору;
  • 60 000 руб. – проценты по договору (“проценты на тело займа”), т.е.

​10% от 700 0000 руб. = 70 000 руб.

Т.к. должник вернул 10 000 руб., то долг по процентам составит 60 000 руб.

В подстолбце “в том числе задолженность” указывается размер просроченной задолженности по сумме основного обязательства (с процентами, за исключением штрафных) по состоянию на дату составления списка кредиторов. В данном столбце не указываются неустойка (штраф, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды и иные финансовые санкций, начисленные на сумму основного обязательства.

В случае, если бы договор предусматривал возврат займа частями, например 300 000 руб. подлежали бы возврату не позднее 01.08.2020 г., а оставшиеся 400 000 руб. не позднее 01.11.2020 г. просроченную задолженность составляли бы только 300 000 руб. (для упрощения примера проценты на сумму займа в данном случае мы не учитываем), поскольку срок возврата 400 000 руб. на дату составления списка кредиторов (10.10.2020 г.) еще не наступил.

​В столбце “штрафы, пени и иные санкции” необходимо указать неустойку (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды и иные финансовые санкций, начисленные на сумму основного обязательства (долга) предусмотренные договором, соглашением сторон или законом

Если неустойка или порядок ее расчета не предусмотрены договором или дополнительными соглашениями к нему, в случае просрочки исполнения должником денежного обязательства, применяется так называемая ” законная неустойка “, то есть неустойка предусмотренная законом ( ст. 395 Гражданского кодекса РФ ). Такая неустойка применяется независимо от того, предусмотрено ли ее взыскание договором или нет.

В примере законная неустойка не применяется, поскольку договором уже предусмотрено взыскание пени в размере 0,1% от суммы займа.

В примере, предусмотрены только пени на на основной долг, но не на проценты по займу.

Крайний срок для возврата долга, согласно условиям нашего договора займа, является 01.08.2020 г. Следовательно, пени в размере 0,1% от суммы займа (700 000 руб.) подлежат начислению с 02.08.2020 г. (на следующий день после истечения срока для возврата).

Размер пени должен быть определен на дату составления списка кредиторов, в нашем случае, это 10.10.2020 г.

Соответственно, период расчета пени составляет с 02.08.2020 г. по 10.10.2020 г. или 70 календарных дней (к.д.) – расчет дней просрочки исходя из 365 (366) дней в году.

Расчет пени

700 000 руб. × 0,1% в день × 70 к.д. / 100 = 49 000,00 руб.

Таким образом, в подстолбце “штрафы, пени и иные санкции” указываем пени по нашему договору в размере 49 000,00 руб.

В случае возникновения затруднений при расчете процентов за просрочку исполнения обязательства, начисляемых на сумму займа и на проценты за пользование займом по договору банковского кредита, Вы можете обратиться в банк, предоставивший Вам кредит, для предоставления справки о задолженности по договору в которой будет указан размер задолженности по кредиту, в том числе, все неустойки.

Обязательные платежи

Точные суммы можно выяснить в личном кабинете на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

Недежные обязательства

Т.к. кроме денежных обязательств (долгов) у гражданина должника могут быть недежные обязательства, например в виде не выполненных услуг.

При заполнении информации о таких обязательств (долгов), рекомендуется как и в таблице выше дать подробные сведения:

  • как возникло обязательство (например, по договору выполнения работ № 1-Р);
  • перед кем оно не выполнено (наименование юридического лица или ФИО физического лица полностью);
  • дата возникновения.
Если обязательство возникло при осуществлении предпринимательской деятельности, то включать это обязательство в список выше не следует.

Раздел о кредиторах гражданина, появившихся в результате предпринимательской деятельности

Заполняется этот раздел точно также как и предыдущая таблица, отличие состоит лишь в том, что в данном случае гражданин выступает в качестве индивидуального предпринимателя.

Точные суммы по обязательным платежам и пени по ним, можно посмотреть в личном кабинете ИП (не физлица) на сайте ФНС.

Сведения о должниках гражданина

Как оказаться в реестре требований

Лицо, имеющее интерес, обращается в арбитражный судебный орган с просьбой о внесении в реестр требований кредиторов должника. Помимо заявления еще нужно подтверждение того, что заемщик имеет невыполненные обязательства перед этим заимодавцем. Как узнать и проверить наличие обязательств между заемщиком и кредитором? Подтвердить факт обязательств могут такие документы: договор займа, исполнительный лист, расписка, документ по реструктуризации долга и иные официальные бумаги. За подачу такого заявления уплата госпошлины не предусмотрена.

Суд должен быть осведомлен, что должнику и финансовому управляющему тоже были направлены письма с образцом заявления о включении в регистр. Обязательно вместе с заявлением в суд предоставляются и копии почтовых квитанций.

Важно! Имейте в виду, что все документы по внесению в список необходимо подать в арбитражный судебный орган, который занимается рассмотрением дела банкрота. В заявлении уточните номер банкротного дела.

Где посмотреть реестр кредиторов при банкротстве

Общей электронной базы реестров кредиторов при банкротстве, где можно посмотреть информацию о предъявленных должнику требованиях, законом не предусмотрено.

Вместе с тем определенные сведения, касающиеся процедуры банкротства, в том числе о собраниях кредиторов, введенных мерах и т. п., размещаются в следующих источниках:

  • Газете «Коммерсантъ», где публикуются все сообщения в рамках банкротства (распоряжение Правительства РФ от 21.07.2008 № 1049-Р). Именно с момента размещения сведений в «Коммерсанте» начинают течь сроки на заявление притязаний кредиторами.
  • Едином федеральном реестре сведений о банкротстве, где можно найти интересующего должника, сведения об итогах проведения собраний кредиторов, списки арбитражных управляющих и т. д.
  • Картотеке арбитражных дел, где хранятся данные по рассмотренным АС делам, в том числе о банкротстве.

Кроме того, получить информацию о кредиторах при банкротстве можно через арбитражного управляющего или реестродержателя (п. 9 статья 16 закона о банкротстве № 127-ФЗ).

Для этого кредитору или его представителю необходимо направить соответствующее заявление. При этом если размер требований кредитора — 1% и более от всего долга, ему должны предоставить копию реестра, а если менее 1%, то только выписку из него с информацией о требованиях данного кредитора. Сроки на изготовление такой выписки или копии реестра — не более 5 рабочих дней после получения заявления.

Когда закрывается

Реестр требований кредиторов закрывается на этапе конкурсного производства. Это финальная стадия процесса признания несостоятельности. Когда арбитражный суд принимает решение о переходе к конкурсному производству, то это буквально означает, что возможности для восстановления платежного баланса у компании отсутствуют и она должна быть закрыта после погашения кредиторских требований.

С момента введения этапа конкурсного производства у кредиторов будет два месяца на включение обязательств в реестр. Если они этого не сделают, то реестр закрывается, и они утрачивают возможность получения статуса конкурсного реестрового кредитора.

Нахождение требований кредиторами за пределами реестра фактически сводит возможности для погашения их долга к нулю. Связано это с тем, что требования зареестровых кредиторов погашаются в последнюю очередь только после погашения требований кредиторов третьей очереди из реестра. С учетом того, что зачастую требования реестровых кредиторов погашаются не в полном объеме, до погашения обязательств перед зареестровыми процесс доходит крайне редко.

Заявление о замене в реестре требований кредиторов

В результате перехода прав от кредитора к другому лицу вследствие закона или подписания соглашения цессии может возникнуть необходимость внести изменения в список кредиторов. Для этого потребуется осуществить следующие действия:

  1. Составить заявление о замене в реестре требований кредиторов от имени нового кредитора.
  2. Направить данное заявление в АС, занимающийся банкротством.
  3. Получить резолюцию АС о внесении сведений о новом кредиторе в список и передать ее реестродержателю или арбитражному управляющему.

Заявление (ходатайство) о замене кредитора оформляется по тем же правилам, что и заявление о включении кредитора в реестр. В нем обычно указываются:

  • название АС, в который отправляется ходатайство;
  • данные об обязанном лице, в отношении которого ведется банкротство (название, местонахождение и пр.);
  • данные о заявителе — новом кредиторе (название, ОГРН, местонахождение и пр.);
  • реквизиты судебного дела о банкротстве;
  • информация о старом кредиторе (название, местонахождение);
  • содержание и сумма задолженности должника перед старым, а теперь новым кредитором, доказательства наличия обязательства;
  • номер и дата резолюции суда о включении старого кредитора в реестр;
  • основания перехода прав к новому кредитору;
  • прошение о замене кредитора и отражении данной информации в реестре;
  • сопутствующие ходатайству документы (бумага, подтверждающая направление копии ходатайства должнику, копия договора цессии и т. д.);
  • подпись нового кредитора или его представителя;
  • дата оформления заявления.

Таким образом, в реестре кредиторов при банкротстве содержатся данные отдельно по каждому кредитору, составе и размере задолженности должника перед ним. Для того чтобы встать в реестр кредиторов, нужно подать соответствующее заявление в арбитражный суд, который ведет дело о банкротстве.

Расшифровка кредиторской задолженности: краткосрочные кредиты и займы в балансе строка 1510 и др.

Таблица предусматривает отдельную расшифровку краткосрочной и долгосрочной КЗ, а также отражение изменения статуса ДЗ (из состава долгосрочной в состав краткосрочной).

Чтобы корректно заполнить таблицу 5.3, необходимо использовать данные (начальные остатки и обороты) аналитических счетов учета долгосрочной и краткосрочной КЗ по расчетам с контрагентами, а также по расчетам за предоставленные финансовые ресурсы.

В строке 5551 отражается величина совокупной долгосрочной КЗ и ее динамика за отчетный период (в отношении краткосрочной КЗ используется строка 5560).

Графы «На начало года» заполняются на основании данных кредитовых остатков соответствующих аналитических счетов (60, 62, 69 и т. д.).

Графы «Изменения за период. Поступление» заполняются соответствующими кредитовыми оборотами счетов учета КЗ. При этом обороты, связанные с процентами по коммерческому кредиту, штрафами и неустойками за нарушение договоров отражаются в графе «Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления».

Графы «Изменения за период. Выбыло», напротив, заполняются на основании данных о дебетовом обороте по соответствующим счетам.

ВАЖНО! Показатель строки 5550 должен быть эквивалентен сумме значений строк 5551 и 5560.

Строка 5570 отражает совокупную КЗ за предыдущий период.

Таблица 5.4 используется организациями в целях отражения объемов просроченной КЗ за текущий и два предыдущих отчетных периода. Расшифровка приводится также в разрезе каждого вида КЗ.

Сроки

Для того чтобы внести требования до первого заседания кредиторов, нужно в течение 30 дней с момента публикации о приеме претензии, направить заявление самому должнику, временному управляющему компанией и подать заявление в арбитражный суд.

Если займодавцы в указанный период не успели отправить свои заявления, они могут это сделать в ходе последующих процедур, проводимых после этапа наблюдения (ст. 71 п. 7 ФЗ-127).

Через два месяца с момента публикации сведения о признании должника банкротом реестр закрывается. Внести сведения о новых обязательствах должника после этого нельзя. С этого момента открывается конкурсное производство (ст.142 п.1 ФЗ-127).

Срок исковой давности по банкротству составляет 1 (один) год. После этого закрывается процедура банкротства и объявляется мораторий на удовлетворение требований.

Постановлением пленума ВАС № 35 от 22 июня 2012 года утверждено, что требования кредитора по отношению к должнику могут быть рассмотрены только в рамках дела о банкротстве. После прекращения такого производства или завершения конкурсного производства требования, которые не были рассмотрены в ходе дела, могут рассматриваться в общеисковом порядке в пределах оставшегося срока исковой давности.

В каком порядке удовлетворяют требования

Законом предусмотрено удовлетворение требований займодержателей в две очереди. Отдельно за текущие платежи и отдельно за долги, включенные в реестр кредиторов.

Сначала удовлетворяются требования заемщиков из первой очереди, затем из второй и только после этого из третьей. Если денежных средств за реализованное имущество недостаточно для удовлетворения всех притязаний, оставшаяся задолженность списывается, как безнадежная. Кредиторы ничего не получают.

Текущие платежи, к которым относятся все обязательства, возникшие после начала делопроизводства по банкротству, банкрот погашает самостоятельно вне зависимости от финансовой возможности.

Какие требования могут быть включены в регистр

Имеется два условия, чтобы требования были включены. Зависят они от временного отрезка появления обязательств и от формы выражения.

Зачисление в список требований не будет произведено по делам, заключенным с банкротом уже после утверждения судебного акта о начале производства. Такие требования называют текущие, и они удовлетворяются в другом порядке от задолженностей, что возникли еще до начала банкротства. Порядок удовлетворения имеют собственный.

Реестровые требования выражаются в денежных средствах: рубли или валюта. Требования иного вида (передача имущества, предоставление услуг, выполнение каких либо работ) не вносятся в реестр.

Как встать в реестр кредиторов

Для ответа на вопрос, как встать в реестр кредиторов при банкротстве, необходимо обратиться к п. 6 ст. 16 закона № 127-ФЗ. Основным документом, подтверждающим право кредитора быть внесенным в реестр кредиторов, является резолюция АС, в производстве которого находится дело о банкротстве.

Вопрос о внесении конкретного кредитора в список рассматривается АС только после получения соответствующего заявления от него или его представителя. Заявление должно удовлетворять правилам ст. 125 Арбитражного процессуального кодекса РФ, содержать информацию о сторонах правоотношения, суть требований кредитора, их размер и др. необходимые сведения.

Вместе с заявлением подаются документы, свидетельствующие о наличии долга перед кредитором, а также решение АС о взыскании задолженности, если кредитор ранее уже обращался в суд с таким требованием.

Обычно заявление подается в течение 1 месяца после публичного размещения сведений о начале процедуры наблюдения или 2 месяцев, если начинается конкурсное производство. Истечение данного срока не означает, что кредитор не будет включен в реестр, однако он не сможет принять участие в первом собрании кредиторов и оказать влияние на распределение средств должника.

ВАЖНО! Лица, которым должник не выплачивает выходные пособия или зарплату по трудовому соглашению, включаются в список кредиторов по представлению арбитражного управляющего без резолюции АС.

Заключение

После того, как будет утверждена процедура банкротства, у неплательщика нет права распоряжаться собственным имуществом и деньгами. Кредитор может рассчитывать на возврат долга только если попадет в реестр требований.

Источники

  • https://bankrotstvo.expert/publikacii/reestr-kreditorov-pri-bankrotstve-gde-posmotret-kak-uznat.html
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/reestr-kreditorov.html
  • https://pred-pravo.ru/reestr-kreditorov-pri-bankrotstve/
  • https://smolin.one/obrazec-spiska-kreditorov-i-dolzhnikov
  • https://nalog-nalog.ru/buhgalterskaya_otchetnost/sostavlenie_buhgalterskoj_otchetnosti/rasshifrovka_debitorskoj_i_kreditorskoj_zadolzhennosti_obrazec/
  • https://besplatnoebankrotstvo.ru/spisok-kreditorov-i-dolzhnikov-grazhdanina/
  • https://gidbankrot.ru/kredity/reestr-kreditorov

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: