Сколько стоит вступить в наследство у нотариуса в 2021 году, стоимость услуг при оформлении завещания

Содержание
  1. Где открывается наследство
  2. С чего нужно начинать оформление наследства
  3. Визит к нотариусу
  4. Расценки нотариуса при оформлении наследства
  5. Нужно ли платить деньги при вступлении в наследство
  6. Расходы при вступлении в наследство по завещанию
  7. Какие услуги предоставляет нотариус при вступлении в наследство
  8. Оценка для вступления в наследство
  9. Оценка стоимости квартиры для наследства
  10. Оценка автомобиля для наследства
  11. Оценка земельного участка, загородной недвижимости для наследства
  12. Плата за вступление в наследство через нотариуса
  13. Стоимость получения свидетельства о праве собственности
  14. Если присутствует завещание
  15. Величина госпошлины
  16. Общие расходы на оформление наследства
  17. Размеры госпошлины за нотариальные действия
  18. Правовые услуги и техническое оформление
  19. Дополнительные затраты при вступлении в наследство
  20. Льготы по уплате госпошлины (нотариального тарифа)
  21. Стоимость оформления, вступления в наследство по закону (без завещания)
  22. За основные нотариальные действия: (ст. 333.24 НК РФ):
  23. Независимая оценка
  24. Государственная пошлина (или нотариальный тариф)
  25. Налог на наследство
  26. Тарифы на переоформление имущества
  27. Как рассчитывается сумма сбора
  28. На каком основании производятся расчеты суммы налога
  29. Кто освобождается от уплаты пошлины
  30. Где оплачивается государственная пошлина
  31. Возврат уплаченной госпошлины
  32. Сколько стоит вступить в наследство по завещанию
  33. Как сэкономить на услугах нотариуса
  34. Заключение: что нужно помнить о стоимости

Где открывается наследство

Территориальная привязка при вступлении в наследство идет к району проживания наследодателя (). В качестве доказательства используется выписка из домовой книги или справка ТСЖ о последнем месте регистрации покойного.

Если наследникам неизвестно место жительства умершего гражданина, то они могут подать заявление по адресу расположения объекта недвижимости. В случае отсутствия такой собственности привязка идет к наиболее ценному движимому имуществу.

Чтобы открыть наследство, правопреемнику необходимо подать письменное заявление нотариусу. Если в районе работает несколько контор, то можно позвонить в одну из них и узнать, куда должен обратиться претендент.

Бумаги нужно подать в течение полугода. Иначе можно утратить имущественные права. Отсчет времени начинается с даты, указанной в свидетельстве о смерти.

С чего нужно начинать оформление наследства

Гражданским кодексом РФ предусмотрен переход прав собственности умершего наследодателя согласно порядку универсального правопреемства, что значит как единое целое (ст. 1110 ГК РФ).

А также законодательство позволяет наследовать двумя путями – согласно оставленному завещанию или по закону.

Чтобы оформить наследство нужно убедиться в наличии/отсутствии документа, свидетельствующего о последней воле умершего.

Этот факт будет основанием для выполнения условий, которые предусматривает порядок вступления в наследство. Если такового не обнаружено, процедура подразумевает привлечение законных очередностей.

При желании оформить имущество в наследство также следует учитывать всех претендентов. Если их несколько, заявлять о намерении могут все. Точно также каждый из наследников может отказаться от полагаемой ему доли.

Визит к нотариусу

Первым этапом оформления документов выступает посещение нотариуса, где будет открыто наследственное дело. А также предусмотрено фактическое наследование, условия которого прописаны в Гражданском законодательстве – п. 2 ст.1153 ГК РФ.

Место открытия наследства определяет к кому нужно обращаться в процессе оформления. Таковым выступает последнее место проживания усопшего. В отдельных случаях законом предусматриваются также месторасположение имущества наследодателя, как ориентир.

Порядок предусматривает три обязательных визита в нотариальную контору.

Такими являются:

  1. Оформление заявления о намерении получить наследство. В это же время нотариус предоставит перечень необходимых документов, которые выступают основанием для выдачи свидетельства. Также им могут быть выданы запросы, которые способствуют оформлению документов в отдельных учреждениях (если таковое требуется). Все документы из списка наследник обязуется собрать самостоятельно.
  2. Где-то за 1 месяц до истечения, установленного законом срока, от преемника требуется предоставить собранный пакет документов. Он должен отвечать перечню, который ранее был получен от нотариуса.
  3. По прошествии шести календарных месяцев после смерти наследодателя состоится заключительный визит в нотариальную контору, чтобы получить свидетельство.

В процессе взаимодействия с уполномоченным лицом потребуется выполнить указанные действия, а также оплатить его услуги.

Обратите внимание! Основанием открытия наследственного дела у нотариуса будет, подача заявления родственниками умершего. Его можно подать на личном приеме или направить почтой. Заявление регистрируется в этот же день в книге учета наследственных дел.

Расценки нотариуса при оформлении наследства

Сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства? Весомое значение имеют расходы, которые придется понести в этой процедуре.

Их возмещение возможно только личными средствами наследника. Поэтому важно знать стоимость вступления в наследство у нотариуса.

Конкретно установленной суммы нет. Ее размеры зависят от ряда условий.

Базовыми составляющими тарифы выступают:

  1. Государственная пошлина – это обязательное обложение, которое предусматривается Налоговым кодексом РФ. Платеж является единым и фиксированным для всей территории государства (ст. 333.24).
  2. Оплата правовых и технических услуг, размер меняется в соответствии с установленными в регионе нормами. Ориентироваться следует на региональные постановления нотариальной палаты.

Это значит, что статичной является размер лишь госпошлины. За иные услуги нотариуса цена может разниться. Если он осуществляет деятельность, которая ведет к охранным мерам в отношении имущества. Стоимость защиты 600 рублей (ст. 333.24 НК РФ).

Нужно ли платить деньги при вступлении в наследство

Вступление в наследство не является безвозмездной процедурой. Закон предусматривает ряд трат со стороны получателей при принятии наследственного имущества.

Важно! Величина расходов напрямую зависит от региона обращения.

Наименование статьи расходов Описание Примерная сумма
Госпошлина нотариусу при вступлении в наследство Для супругов и близких родственников 0,3% от суммы полученного имущества (не более 100 000 р.)
Для дальних родственников и посторонних граждан 0,6% от суммы полученной собственности (не более 1 000 000 р.)
Технические работы в нотариальной конторе Вскрытие конверта с закрытым завещанием 300 р.
Заверение подписи наследника на заявлении о вступлении в наследство (при оформлении имущества из другого города) 100 р.
Заверение письменного отказа от наследства 500 р.
Направление нотариального запроса 50 р. – 1 шт.
Оценка имущества Зависит от вида имущества Недвижимость от 3000 р.
Автомобиль от 5000 р.
Госпошлина за регистрацию права собственности Зависит от вида имущества Доля в квартире – 200 р.
Квартира или дом – 2000 р.
Судебные расходы Составление иска От 1 500 р.
Представительство в суде От 10 000 р.
Госпошлина в суд при споре об имущества В зависимости от стоимости спорного имущества
Госпошлина в суд без споров об имуществе 300 р.
 
Если среди наследников возникают имущественные споры, целесообразно сразу привлечь квалифицированного юриста. Промедление в таком вопросе чревато потерей доли в имуществе покойного или полным лишением наследства. В результате затраты на юридические услуги окупятся за счет объектов полученной собственности.

Расходы при вступлении в наследство по завещанию

Закон предусматривает следующие варианты получения прав на имущество покойного собственника ():

  • по завещанию;
  • по закону.

Завещанием является письменное волеизъявление владельца имущества, оформленное в соответствии с нормами гражданского права. В нем собственник может распределить имущество по своему усмотрению, не опираясь на родственные связи.

Документ может быть заверен:

  • нотариусом;
  • лицом, заменяющим нотариуса (главврачом, командиром воинской части, руководителем дома престарелых);
  • двумя свидетелями (при составлении завещания в чрезвычайных обстоятельствах).

Документ может включать распоряжения на все имущество, на отдельные объекты или на определенную часть собственности владельца.

№ п/п Наименование расходов
1 Нотариальные услуги
2 Оценка имущества покойного собственника
3 Пошлина за свидетельство о праве на наследство
4 Пошлина за регистрацию права собственности

При наличии завещания, составленного в чрезвычайных обстоятельствах, необходимо его удостоверить в судебном порядке (). При этом также взимается пошлина. Она составляет 300 р.

Какие услуги предоставляет нотариус при вступлении в наследство

Нотариус при наследовании имущества отвечает за ведение наследственного дела. В его задачи входит выполнение проверочных мероприятий, в частности:

  1. Проверка времени смерти наследодателя и самого факта смерти, места открытия наследства.
  2. Проверка наличия или отсутствия завещания, актов о его отмене.
  3. Уточнение состава и местонахождения наследственного имущества.
  4. Проверка представленной документации по родственным связям и принадлежащему имуществу.
  5. Уточнение круга наследников.
  6. Определение доли каждого наследника.
  7. Определение круга лиц, которым принадлежит право на обязательную долю в наследстве.

При наследовании имущества нотариус оказывает такие услуги:

  1. Принимает заявление о вступлении в наследство.
  2. Оглашает завещание.
  3. Разъясняет наследникам их права и обязанности.
  4. Рассчитывает размер госпошлины.
  5. Оформляет необходимые документы и формулирует запросы для проверки сведений.
  6. Выдает свидетельство о праве на наследство, на основании которого происходит переход права собственности.

Оценка для вступления в наследство

Оценка для вступления в наследство является обязательным этапом. Без официального документа, который содержит оценку стоимости недвижимости или иного наследуемого имущества, нотариус вправе отказать в выдаче свидетельства на наследство.

Основное предназначение оценки – расчет госпошлины для оформления свидетельства о праве на наследство. Оценка производится в отношении таких объектов, как недвижимость, автомобиль, оружие, доля в бизнесе и пр.

Некоторое имущество по объективным основаниям оценивать не нужно – это банковские вклады, сбережения покойного.

Наследство должно быть оценено по состоянию на день открытия наследства (или дату смерти наследодателя): указанное требование содержится в пп. 6 п. 1 ст. 333.25 НК.

Стоимость недвижимого имущества (включая квартиры, дома и земельные участки) определяется независимыми оценочными компаниями, которые наделены правом на оказание подобного рода услуг (состоят в специализированном СРО оценщиков), судебно-экспертными органами юстиции или территориальными подразделениями Росреестра.

В качестве документа, который подтверждает произведенную оценку, может выступать отчет о рыночной стоимости от сертифицированного оценщика или справка от кадастровой стоимости недвижимости от Росреестра (выписка из ЕГРН).

Отчет о рыночной стоимости может составить только независимая оценочная компания, которая наделена правом на оказание подобного рода услуг и является на момент подготовки отчета действующим членом СРО.

Нотариус не вправе указывать на предпочтительную компанию для проведения оценки.

Оценка стоимости квартиры для наследства

При наследовании квартиры допускается использовать кадастровую или рыночную оценку. Ранее также допускалось предъявлять нотариусу инвентаризационную стоимость из БТИ, но теперь эта оценка не используется, так как она не учитывает комплекс факторов, определяющих стоимость недвижимости и является крайне заниженной.

Наследник вправе сам определить, какая оценка ляжет в основу расчета госпошлины. Если он предоставит нотариусу обе оценки, то расчет будет вестись по наименьшей.

Запрос рыночной стоимости имеет смысл только, если кадастровая оценка представляется наследнику крайне завышенной. В противном случае она принесет лишь дополнительные траты. Так, если справку о кадастровой стоимости квартиры в составе выписки из ЕГРН можно заказать в Росреестре всего за 400 р., то отчет о рыночной стоимости обойдется в 5000-10000 р.

Для проведения оценки наследнику стоит собрать техническую документацию на квартиру из БТИ, выписку из ЕГРН и правоустанавливающие документы.

При оценке рыночной стоимости квартиры может потребоваться личный визит оценщика, но в большинстве случаев оценка производится дистанционно. При оценке стоимости недвижимости учитывается тип квартиры, ее площадь, состояние ремонта, инфраструктура, район и прочие характеристики.

Пример расчета. Мать и дочь унаследовали после смерти главы семьи трехкомнатную квартиру. Кадастровая цена недвижимости составила 8 млн. р. Так как квартира была приобретена после заключения брака, то она относится к совместно нажитому имуществу, и разделу подлежит только половина от квартиры. За женой останется 50% собственности и еще ¼ полагается ей по наследству. Так как она проживала совместно с умершим, то от госпошлины освобождается. Дочка проживает отдельно и госпошлина будет рассчитываться для нее так: (8000000*1/4*0,3%)=6000 р.

Наследникам стоит помнить, что если рассчитанный размер госпошлины представляется им слишком большим, то они вправе запросить в суде рассрочку по выплатам ввиду затруднительного финансового положения. Суд может предоставить рассрочку на период до 3 лет.

Оценка автомобиля для наследства

Автомобиль также подлежит оценке при вступлении в права наследования. Для ее проведения необходимо обратиться к любому оценщику.

Оценка автомобиля может происходить при личном осмотре машины или дистанционно. Последний вариант более удобен для наследника, так как ему не нужно никуда привозить машину для осмотра. Тогда как при личном осмотре есть шанс получить более низкую оценку стоимости автомобиля и сократить госпошлину.

Пример расчета госпошлины. Сын унаследовал автомобиль матери. Оценщики оценили его рыночную стоимость в 550 тыс. р. Так как сын является ближайшим родственником наследодателя, то госпошлина будет рассчитываться так: (550000*0,3%)=1650 р. Именно эту сумму предстоит оплатить наследнику.

Для проведения оценки автомобиля наследнику необходимо собрать следующие документы: копию свидетельства о смерти (оценщикам важно знать дату, по состоянию на которую требуется проводить оценку), талона регистрации на ТС, ПТС, справок о ДТП, документы о производимых работах и замененных запчастях.

При личном осмотре оценщик осмотрит авто на предмет открытых и скрытых повреждений, оценит пробег, износ, дефекты. По результатам составляется акт об оценке, который подписывает наследник.

При дистанционной оценке наследнику следует передать оценщикам фотографию авто, его технические характеристики, сведения о типе кузова, цвете, номерах кузова и шасси, об установленном оборудовании.

При проведении оценки оценщик должен использовать комплекс методов: сравнительный, доходный и затратный. Если какой-либо из указанных методов использовать нельзя, то это необходимо обосновать.

В отчете указывается рыночная стоимость автомобиля с учетом года его выпуска, сведений о пробеге и состоянию кузова, актуальности модели и спросу на нее, наличия дополнительных опций в виде авторегистратора, сигнализации, стереосистемы и пр. Процедура оценки занимает не более 3 дней и стоит около 1-3 тыс. р.

Без прохождения этапа оценки наследник не получит свидетельство о собственности, а без него не получится переоформить автомобиль в ГИБДД.

Оценка земельного участка, загородной недвижимости для наследства

В качестве оценки загородной недвижимости и земельного участка может выступать кадастровая стоимости или, если такая оценка не была произведена, то рыночная.

Согласно п. 5 ч. 1 ст. 333.25 для определения размера госпошлины можно использовать рыночную или кадастровую стоимость. В случае если наследник предоставит нотариусу оценку рыночной стоимости земельного участка и кадастровую, то расчет госпошлины должен вестись по наименьшей величине.

При оценке стоимости земельного участка и загородной недвижимости учитываются его площадь, регион расположения, целевое предназначение, состояние грунта, развитость инфраструктуры, ликвидность и пр.

Таким образом, при вступлении в наследство наследнику не обойтись без трат. В их числе госпошлина за выдачу свидетельства о наследстве и плата за технически-правовую работу. Размер госпошлины привязан к оценочной стоимости наследуемого имущества, поэтому обязательным этапом является проведение оценки. Госпошлина рассчитывается в размере 0,3% от оценочной стоимости имущества для ближайших родственников и 0,6% – для всех остальных. В качестве документа, указывающего на стоимость имущества, может выступать справка о кадастровой стоимости или отчет о рыночной стоимости.

Плата за вступление в наследство через нотариуса

Чтобы вступить в наследство, человек должен написать заявление в присутствии нотариального служащего. За это действие взимается плата. Ее размер зависит от установленного тарифа. Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства складывается из госпошлины, величина которой зафиксирована в , и оплаты технических и правовых услуг сотрудников. Этот показатель организация устанавливает самостоятельно.

Обычно цена составляет 900-1000 руб. 800 руб. из суммы идет на оплату государственной пошлины. Остальная часть денежных средств взимается в пользу нотариальной организации.

Узнать тарифы можно, обратившись в конкретное нотариальное представительство. Цены могут меняться в зависимости от региона.

Стоимость получения свидетельства о праве собственности

Главная сумма расходов связана с предоставлением свидетельства. На его основании человек сможет распоряжаться имуществом наследодателя. Документ удастся получить через 6 месяцев с момента кончины владельца наследственной массы. Свидетельство предоставляется только после того, как будет произведена оценка стоимости собственности. Информация о цене имущества должна быть оформлена официально. Акт экспертизы нужно заказать в БТИ или другой специализированной государственной организации.

Чтобы документ предоставили, необходимо подготовить ряд бумаг, в список которых входит:

  • правоустанавливающие документы на имущество;
  • кадастровый паспорт;
  • бумаги на земельный надел.

В зависимости от того, какая сумма будет указана в оценочных документах, будет установлен размер оплаты услуг нотариального представителя. Если лицо не может самостоятельно осуществить процедуру, оно имеет право оформить доверенность.

Ориентировочные цены для Москвы:

Услуга Описание Цена, руб
оценка имущества осуществляется в обязательном порядке для точного расчета госпошлины; оценку можно сделать только в лицензированной компании; стоимость сильно зависит от конкретного вида имущества 5-10 тыс. и выше
госпошлина за оформление свидетельства о наследстве наследует человек, который относится к 1* или 2** очереди наследников 0,3% от стоимости собственности, максимум 100 тысяч
наследует любой другой человек 0,6% от стоимости собственности, максимум 1 миллион
технические услуги нотариуса заверение завещания 100
заверение волеизъявления наследодателя об отмене своего завещания 500
вскрытие конверта с составленным завещанием 300
заверение заявления о вступлении в наследование 100
заверение отказа от вступления 500
выдача копии любого документа 100
любой нотариальный запрос 50
госпошлина за оформление собственности зависит от конкретного вида имущества за оформление квартиры – 2000

Если присутствует завещание

Закон позволяет выполнить оформление завещания у нотариуса. Документ гарантирует, что имущество получит именно тот человек, которого выбрал владелец собственности. Человек должен в первую очередь выяснить, какой процент берется за осуществление действия в нотариальном порядке.

Плата взимается в соответствии с тарифом, установленным в нотариальной палате. Ее размер зависит от степени родства между наследодателем и правопреемником, а также использования дополнительных услуг. При этом не учитывается, было ли выполнено оформление завещания у нотариуса, или гражданин вступает в наследство по закону. Оплата будет производиться в соответствии с установленной ставкой.

Размер тарифа устанавливается в зависимости от наличия родства между наследником и наследодателем.

Чтобы вступить в наследство в нотариальном порядке, ближайшие родственники должны заплатить 0,3% от цены наследственной массы. Если лицо в эту категорию не входит, значение показателя повысится до 0,6%. В процессе оформления потребуется предъявить документы, подтверждающие факт наличия родственных отношений.

Величина госпошлины

Наследнику потребуется заплатить государственную пошлину. Она взимается за осуществление процедуры оформления. Размер государственной пошлины определяется в процентах от стоимости наследственной массы. Близкие родственники первой и второй очереди должны заплатить 0,3% от стоимости имущества.

Родство Размер платежа (%) Не более (рублей)
Дети, супруг/супруга, родные сестры и братья, родители. 0,3 100000
Все остальные. 0,6 1000000

Закон фиксирует максимальный размер суммы, которая может взиматься с наследника. Сегодня размер показателя составляет 100000 руб.

Близкими родственниками признаются:

  • родители;
  • дети;
  • супруги;
  • братья и сестры;
  • бабушки и дедушки.

Если лицо в вышеуказанную категорию не входит, размер государственной пошлины возрастет и составит 0,6% от суммы. Повышается и максимально допустимая величина выплаты. Она может доходить до 1000000 руб.

Дополнительно предстоит заплатить за материальные, трудовые и технические мероприятия. Размер выплаты зависит от сложности наследования. Здесь также установлены лимиты.

Может возникнуть потребность в уплате следующих сумм:

  • 100 руб., если осуществляется наследование пенсионных отчислений;
  • 1000 руб., если наследуются финансовые сбережения;
  • 5000 руб., если сумма взимается за каждый недвижимый объект;
  • 3000 руб., если наследник получает иное имущество гражданина.

Гражданин имеет право получить предварительную консультацию. Для этого нужно обратиться в нотариус или к юристу. За консультацию взимается отдельная плата. Ее размер зависит от тарифов, действующих в конкретной организации.

Общие расходы на оформление наследства

  • Госпошлина, размеры которой установлены ст. 333.24 НК РФ и действуют одинаково на всей территории страны. Рассчитывается в процентах от стоимости наследства. Иначе она называется — единый нотариальный тариф.
  • УПТХ (услуги правового и технического характера) — по сути это плата наследников за работу (услугу) нотариуса. Размер ставок ежегодно утверждается областной нотариальной палатой. Поэтому они отличаются для каждого региона.
  • Дополнительные расходы — их перечень определяется необходимостью сделать дополнительные запросы, получить справки, перевести документы, поставить недвижимость на кадастровый учет. В каждом случае они разные, все зависит от того, насколько аккуратно оформил при жизни свою собственность наследодатель.

Размеры госпошлины за нотариальные действия

За нотариальное действие по оформлению свидетельства о праве на наследство предусмотрены тарифы, размер которых исчисляется в процентах от его стоимости и в зависимости от степени родства наследников с умершим гражданином:

  1. для ближайших родственников, входящих в 1 и 2 очередь наследования (дети, родители, супруги, братья, сестры) — 0,3 % (максимум 100 тыс. руб.);
  2. для всех остальных претендентов на вступление в наследство — 0,6 % (ограничение 1 млн руб.).

При наличии нескольких наследников (неважно, по закону или завещанию), она уплачивается каждым из них отдельно. Кроме того, если наследодатель оставил закрытое завещание, за его хранение, вскрытие и оглашение нотариусом, взимается госпошлина в сумме 300 рублей, за принятие мер по охране наследства — 600 рублей.

Стоимость наследственного имущества в целях исчисления тарифа принимается по отчету независимой оценки. Если это объект недвижимости, который подлежит государственной кадастровой оценке, его цена определяется по выписке ЕГРН. Если наследник считает ее завышенной, он вправе обратиться к независимому оценщику.

Правовые услуги и техническое оформление

Оплата правовой и технической работы по оформлению наследства производится непосредственно в нотариальной конторе. Как указывалось выше, стоимость услуг нотариуса не может быть произвольной. Расценки по каждой области можно посмотреть на сайте нотариальной палаты. Так, в Москве к сумме госпошлины нужно прибавить стоимость УПТХ в следующих размерах при выдаче свидетельства:

  • на банковские вклады: в зависимости от суммы вклада от 500 руб. до 2 500 руб.;
  • на объекты недвижимости: от 6 000 за каждый объект плюс 1 000 рублей за каждого наследника, свыше одного;
  • на иное имущество (включая находящееся за границей) — от 3 000 рублей.

Нотариусу предстоит в течение 6 месяцев проверить все представленные документы с отправлением запросов в государственные органы, уведомить известных наследников об открытии наследства, оформить наследственное дело и внести информацию в единую базу нотариата ЕИС, реестр открытых наследственных дел.

Дополнительные затраты при вступлении в наследство

Их перечень не определен, но чаще всего они обусловлены тем, что нужно получить какие-то дополнительные документы, иногда из-за границы, перевести их, заверить у нотариуса. Не всегда у наследодателя они содержатся в порядке, что-то приходится разыскивать или восстанавливать. Приведем список причин, которые часто вызывают необходимость в дополнительных финансовых средствах при оформлении наследства.

  • Наследники не могут посещать нотариуса по состоянию здоровья, и нотариальные действия проводятся на дому. В этом случае госпошлина взимается в полуторном размере, а также нотариус вправе компенсировать потраченное время и недополученный доход. В Москве эта услуга стоит от 5 000 руб.
  • Невозможно определить стоимость наследства (его части) по имеющимся документам. Значит, придется оплатить услуги независимой оценки.
  • Наследникам достался земельный участок, который на момент смерти наследодателя не поставлен на кадастровый учет. Без этого сегодня будет невозможно оформить на него право собственности. Следовательно, придется потратиться на услуги кадастрового инженера, межевание, технический план. Стоит это недешево.

Имеются особенности при вступлении в наследство, часть которого представлена долей в ООО. По общему правилу, собственность, которую правопреемник получил при наследовании, не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, если до дня своей смерти наследодатель подал заявление о выходе из ООО, наследник получает стоимость действительной доли уставного капитала, принадлежащей умершему родственнику. С этой суммы придется уплатить налог. Такое же правило действует, если он получил по наследству долю ООО и продал ее до истечения 5 лет после оформления документов.

При вступлении в наследственные права не забудьте поинтересоваться наличием обязательств и долгов наследодателя! Они переходят к наследникам вместе с полученным имуществом.

Льготы по уплате госпошлины (нотариального тарифа)

Действующим законодательством предусмотрены льготы по оплате госпошлины при оформлении наследства отдельным категориям граждан:

  • Участники войны, узники, блокадники
  • инвалиды 1 и 2 группы уплачивают 50 % установленной НК РФ суммы;
  • несовершеннолетние дети, недееспособные лица освобождаются от уплаты при наследовании любой собственности;
  • не платят госпошлину лица, получившие в наследство земельный участок, дом, квартиру, если они проживали в них на день смерти наследодателя и продолжают жить после этой даты.

В некоторых регионах установлены свои льготы по оплате УПТХ. Так, в Москве инвалиды и участники ВОВ имеют 100% льготу по всем нотариальным услугам; дети-инвалиды, сироты на 50 %.

Стоимость оформления, вступления в наследство по закону (без завещания)

Суммы налогов, сборов и обязательных платежей, подлежащих уплате в процессе перехода права собственности, закреплены частью 2 федерального закона № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс РФ» (далее – НК РФ). На 2021 год определены следующие тарифы:

За основные нотариальные действия: (ст. 333.24 НК РФ):

  • подготовка и удостоверение доверенностей — 200 руб.;
  • заверение завещаний, принятие закрытого завещания — 100 руб.;
  • за вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение его содержания — 300 руб.;
  • за опись наследственного имущества — 600 руб.;
  • за нотариальный запрос — 100 руб.

Согласно п. 1 ст. 1162 ГК РФ в зависимости от пожеланий клиента, нотариальное свидетельство может выдаваться как на всех наследников, так и на каждого отдельно. При этом нотариус не имеет право требовать плату за каждый экземпляр.

Независимая оценка

Для определения стоимости наследства гражданин может обратиться к государственному или частному оценщику, в подразделения Росреестра или в государственные судебно-экспертные конторы.

Ценовая политика оценщиков зависит от региона проживания, поэтому точно просчитать расходы нельзя. Приведем приблизительный прайс по Москве:

  • квартира, гараж – от 5 000 руб.;
  • дачный, садовый участок – от 8 000 руб.;
  • легковое транспортное средство (ТС) – от 5 000 руб.;
  • грузовое ТС – от 5 500 руб.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф)

Пересматривается ежегодно. Согласно ст. 333.24 налогового кодекса по состоянию на 2021 год размер госпошлины (ГП) составит:

Родство Размер платежа (%) Не более (рублей)
Дети*, супруг/супруга, родные сестры и братья, родители. 0,3 100000
Все остальные. 0,6 1000000

*Включая сюда усыновленных.

Пошлину обязаны оплачивать все наследники в соответствии с долей получаемого имущества.

Пример: Есть квартира стоимостью 2 миллиона рублей. Если ее будет наследовать ребенок усопшего, он будет вынужден заплатить 0,3% от стоимости: 6000 рублей. При наследовании того же объекта дядей, он бы платил 0,6% — 12000 рублей. В то же время, если по завещанию квартира переходит на 2/3 в собственность ребенка, а на 1/3 в собственность дяди, то первый платит 2/3 от 6000 рублей = 4000р., а второй 1/3 от 12000 = те же 4000р.

Оценка должна быть действительна на день смерти наследодателя.

Если предметом наследства становится жилая недвижимость, то сумма ГП может быть достаточно велика. В юридической практике нередки случаи, когда преемникам доставалось проблемное жилье (например, с большими долгами или нуждающееся в серьезном ремонте). Поэтому клиенты, начиная считать, сколько им будет стоить вступить в наследство на квартиру, иногда задумываются об отказе от недвижимости.

На самом деле при подсчете суммы ГП не обязательно отталкиваться от рыночной цены, которая чаще всего завышена. Согласно ст. 333.25 НК РФ в расчет также может приниматься номинальная, кадастровая или инвентаризационная. При наличии двух документов с указанием стоимости, для расчета берется меньшая из них.

Пример: Мужчина являлся собственником квартиры и проживал в ней один. После его смерти наследником стал сын — инвалид 2 группы. Желая вступить в права, он обратился к нотариусу с просьбой выдачи свидетельства о наследовании имущества. Расходы, которые он понес в результате оформления права на наследство, составили:

  • Оплата за составление заявления 100 руб. (фиксированная) и услуги нотариуса — 200 руб. (устанавливается уполномоченным лицом).
  • Оплата стоимости услуг оценщика за получение отчета об оценке стоимости имущества – 5000 руб.
  • Внесение госпошлины в размере 200 руб. за выписку из Единого госреестра прав на недвижимое имущество.
  • Оплата госпошлины в размере 0,3%. Поскольку сын — инвалид 2 группы, на него распространяется льгота в размере 50%. Исходя из того, что стоимость квартиры по оценке экспертов составила 2,5 млн. руб., размер госпошлины был равен 3750 руб. (2,5 млн. руб. х 0,3% х 50%).
  • Стоимость свидетельства о праве на наследство – 600 руб.
  • Регистрация прав в Росреестре — 1000 руб.

Общие расходы, понесенные в результате вступления в права наследования, составили 10850 руб.

Нотариус не имеет права навязывать методику расчета госпошлины и способ оценки жилья.

Налог на наследство

С 2006 года этот налог упразднен, однако НК обязывает правопреемников уплачивать подоходный в размере 13% от определенных видов имущества, а именно:

  • доходы за написание книги или литературного труда, произведения искусства;
  • вознаграждения за полезное изобретение, патент на инновацию, создание промышленного образца.

Тарифы на переоформление имущества

После получения свидетельства о праве на наследство от нотариуса, имущество нужно переоформить на нового владельца. Рассмотрим расценки на такие услуги для недвижимости и транспорта.

Недвижимость:

Тип объекта Размер платежа (рубли)
Квартира или дом 2000
Земельный участок, предназначенный для дачного, подсобного хозяйства или индивидуального строительства (включая недвижимость, уже расположенную на нем) 350
Доля на землю сельскохозяйственного назначения 100
Доля в инвестиционном пае 22000
Ипотека 1000
Договор участия в долевом строительстве 350

Транспортные средства:

Услуга Размер платежа (рубли)
Замена номера 2000
Новое регистрационное свидетельство 500
Замена владельца в ПТС, если там нет свободного места 1300
Замена владельца в ПТС, если там есть свободное место 850

Кроме всего перечисленного, предварительно нужно оформить полис ОСАГО (необходим для переоформления в ГИБДД) – от 8000 рублей. Цена зависит от типа автомобиля, стажа водителя и дополнительных услуг страховой компании.

Если полученную в качестве наследства собственность планируется продавать, придется оплатить налог в размере 13% от дохода. Подробнее о налогообложении и декларации на примере реализации автомобиля написано тут.

Как рассчитывается сумма сбора

Конечная сумма налога определяется не сразу. Изначально претенденты подают заявление о принятии или отказе от наследства.

После чего готовят необходимые бумаги, делают оценку имущества. Через полгода граждане повторно обращаются к нотариусу. Представитель нотариата определяет количество правопреемников и делает необходимые расчеты суммы налога.

Пример. После кончины матери остался автомобиль и 2-ком. квартира. Наследником является дочь умершей женщины. Выявленное наследство оценили в 6,5 млн. руб. Наследница проживала отдельно от матери, поэтому ей не полагается налоговое послабление. Расчет суммы пошлины – 19 500 (6500000 × 0,3% /100) руб.

Затем нотариус выдает претендентам реквизиты для оплаты сбора. Свидетельство на наследство выдается гражданам после предоставления банковской квитанции.

Способ наследования не влияет на сумму выплат. Претенденты по закону или завещанию платят одинаковую сумму госпошлины.

На каком основании производятся расчеты суммы налога

Сумма госпошлины рассчитывается по одному из предоставленных наследником документов. Сюда входит отчет оценочной компании, кадастровая справка и выписка из БТИ об инвентаризационной стоимости имущества.

Наследник может выбрать любой документ для начисления налога (). Нотариус не вправе требовать конкретный документ для расчета.

Получателям выгоднее всего использовать справку из БТИ. Ее стоимость составляет от 300 до 600 р. Кроме того, инвентаризационная стоимость является самой низкой.

Чтобы узнать реальную стоимость наследства необходимо заказывать рыночную оценку. Сделать это можно в любой частной оценочной организации. Оценка движимого или недвижимого имущества обойдется наследнику от 2 000 до 5 000 р.

Кадастровую справку выдает Росреестр. Документ стоит 300 р. В Росреестре наследники могут получить выписку в отношении объектов недвижимости (земельный надел, квартира).

Кто освобождается от уплаты пошлины

 Закон устанавливает перечень услуг, на которые распространяются льготы. Однако они предусматриваются исключительно в отношении выплат, установленных Налоговым кодексом. На правовые и технические услуги скидки и льготы не действуют.

Отдельные категории граждан могут рассчитывать на льготы. Среди них:

  1. Скидка на пошлину полагается инвалидам 1–2 группы. Такие граждане могут оплатить только 50% от суммы госпошлины.
  2. Освобождение от выплаты полагается правопреемникам, которые жили совместно с покойным гражданином на день его гибели, при наследовании жилого помещения.
  3. Дополнительно от уплаты налога освобождаются правопреемники граждан, которые погибли при исполнении государственных обязанностей.
  4. Пошлина не платится при наследовании банковских депозитов, авторских прав и вытекающего отсюда вознаграждения, страховых выплат по договорам личного страхования, зарплаты.
  5. Не облагаются выплатами страховые суммы, которые полагались работникам, застрахованным за счет юридического лица.
  6. Освобождаются от выплаты госпошлины малолетние и несовершеннолетние дети. Наряду с ними идут граждане, страдающие психическими отклонениями. Оформлением наследства в их интересах занимаются законные опекуны. Чтобы воспользоваться послаблением претендентам необходимо подготовить соответствующие документы.

Пример. Глава семьи погиб в автомобильной катастрофе. После него осталась квартира в центре города. Состав наследников – супруга и 14-летний ребенок. Имущество оценили в 3,5 млн. руб. Растет суммы сбора – 5 250 (3500000 × 0,3% /100 /2) руб. Супруге не полагалась льгота из-за того, что она не была прописана в квартире на момент смерти мужа. Она снялась с регистрационного учета за три месяца до происшествия. Наследнице пришлось заплатить свою часть пошлины в полном объеме. Тогда как несовершеннолетний ребенок освобождается от уплаты сбора.

Где оплачивается государственная пошлина

Услуги, предоставляемые нотариусом, оплачиваются непосредственно уполномоченному лицу. Только после проведения данного платежа, наследник подтверждает юридическую значимость своих действий. Свидетельство о праве наследования будет признано действительным.

Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство включает такие шаги:

  1. Получить реквизиты на уплату.
  2. Произвести оплату в соответствующем учреждении или другим способом, который предусматривает законодательство.
  3. Предоставить квитанцию.

Оплата может быть произведена в банке, почтовом отделении, при помощи терминала. Современные средства оплаты также имеют вес. Платеж можно провести путем использования интернета. В таком случае квитанцию распечатать нужно самостоятельно. В отношении дополнительных платежей, оплата производится аналогично.

Возврат уплаченной госпошлины

Налоговый кодекс предусматривает возможность полного/частичного возврата уплаченного налога. Например, если госпошлина была зачислена в большем размере или нотариус отказал в предоставлении нотариальной услуги (ст. 333.40 НК РФ).

Аналогичное правило действует при подаче иска в суд. Возврат денег осуществляет орган казначейства. Заявление о возврате средств подается в течение 3 лет.

К нему прикладывает оригинал платежного документа. Зачисление денег на счет налогоплательщика производится течение 1 месяца с момента подачи заявления.

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства зависит от нескольких факторов. К ним относится степень родства между правопреемником и наследодателем, стоимость активов и регион проживания умершего субъекта. Первые два показателя закреплены законом, третий – плавающий. Стоимость услуг правого/технического характера может меняться. Обычно ставки выше в крупных и областных городах. Уменьшить расходы можно за счет налоговой льготы.

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию

Завещание дает право преемникам получить долю, отведенную им наследодателем в соответствии с его последней волей. Однако многим интересно знать стоимость вступления в наследство после смерти завещателя, если был оставлен соответствующий документ.

В данном случае следует руководствоваться такими факторами:

  • размер госпошлины;
  • налогообложение;
  • услуги нотариального лица.

Первое, что следует отметить, это налоги. Их оплата не предусмотрена, поскольку отменена с 2005 года.

Действующее законодательство сохранило это условие на 2019 год. Однако нужно учитывать исключения, так как налогом обкладывают отдельные объекты имущества. Это относится к интеллектуальной собственности, размер будет составлять 13% от вырученного дохода.

Налогообложение распространяется также на тех лиц, которые получили наследство до 2006 года. Такое возможно, когда они стали осведомлены о наследстве недавно и через суд доказали свое право.

В отношении госпошлины и нотариальных услуг стоимость и условия идентичны тем, что изымаются при наследовании по закону.

Как сэкономить на услугах нотариуса

Большинство наследников, оформляя наследственные права у нотариуса, не зная о том, что можно значительно сократить расходы, безоговорочно платят названную сумму.

Но что делать в том случае, если наследник находится в тяжелом материальном положении и денег, на оплату попросту нет? Имеет ли право нотариус в этом случае отказать в выдаче свидетельства о праве на наследство?

В соответствии с определением Конституционного Суда РФ от 1 марта 2011 г. № 272-О-О предоставляемые нотариусами услуги правового и технического характера по своей сути являются дополнительными (факультативными) по отношению к нотариальным действиям, содержание которых определяется законодательством.

Лицо, обратившееся к нотариусу, не связано необходимостью получения от нотариуса (помимо нотариальных действий) дополнительных услуг правового или технического характера.

Получение этих услуг для лица, обратившегося к нотариусу, носит исключительно добровольный характер.

В случае его несогласия с формой, структурой, размерами оплаты этих услуг и прочими условиями такие услуги не оказываются, а их навязывание нотариусом недопустимо. Лицо, обратившееся к нотариусу, вправе самостоятельно осуществлять соответствующие действия.

Названные услуги предоставляются гражданам исключительно при наличии их согласия и вне рамок нотариальных действий.

Позиция Верховного Суда Российской Федерации по этому вопросу высказана в решении от 22 мая 2017 года № АКПИ17-193.

Таким образом, наследник имеет право сам подготовить необходимые документы, не прибегая к помощи нотариуса. Это право подтверждено Определением судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 26 июня 2018 г. N 31-КГ18-3.

О том, кто может получить наследство, не оплачивая услуги нотариуса, вы можете узнать из содержания этой статьи.

Обращаясь к нотариусу, необходимо предварительно изучить его тарифы на оказание услуг правового и технического характера и в случае несогласия с их размером самостоятельно подготовить необходимые документы, поставив при этом в известность нотариуса.

Заключение: что нужно помнить о стоимости

Оформляя права наследования требуется учитывать плату, которая предусмотрена законодательством. Практически все услуги будут прописаны вместе с ценой в Налоговом кодексе РФ.

Обязательными к уплате являются:

  1. Стоимость свидетельства о праве на наследство у нотариуса.
  2. Оценка собственности, оставленной наследодателем для преемников.
  3. Оформление дополнительных документов.

Госпошлина является стартом к открытию дела, поэтому ее уплата обязательна для всех (за исключением льгот, предоставляемых отдельным категориям населения). Чтобы не быть обманутым и не заплатить больше, следует заранее ознакомиться с правовой базой.

Источники

  • http://allo-urist.com/stoimost-uslug-notariusa-pri-oformlenii-nasledstva/
  • https://naslednik.info/oformlenie/skolko-stoit-vstupit-v-nasledstvo-u-notariusa.html
  • http://allo-urist.com/skolko-stoit-vstupit-v-nasledstvo-rashody-i-zatraty/
  • https://zakonguru.com/semejnoje/nasledstvo/uslugi-notariusa.html
  • https://YurPortal.info/zhilishhnoe-pravo/skolko-stoit-vstupit-v-nasledstvo-u-notariusa/
  • https://www.rosnotarius.ru/stoimost-uslug-notariusa-pri-oformlenii-nasledstva
  • https://ros-nasledstvo.ru/skolko-stoit-vstupit-v-nasledstvo-rashody-i-zatraty/
  • https://nasledstvo-ru.ru/kak-sekonomit-na-notariuse-vstupaya-v-nasledstvo

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая консультация в Москве, статьи по праву и судам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: